WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаПравознавство → Департамент боротьби з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом, набуває досвіду в роботі - Реферат

Департамент боротьби з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом, набуває досвіду в роботі - Реферат

зовнішньоекономічні технології.
Основним технологічним елементом цих механізмів є фіктивно створені іноземні суб'єкти підприємницької діяльності або підконтрольні криміналітету іноземні компанії, в основному офшорної юрисдикції.
Протидія таким проявам ускладнюється тим, що ознаки офшорних зон має набагато ширше коло країн і територій, ніж той перелік, який щорічно оголошується Кабінетом Міністрів України.
Регіональними спецпідрозділами постійно здійснюються заходи, на-правлені на виявлення таких підприємств, встановлення груп осіб, які використовують дані іноземні суб'єкти підприємництва, а також на відшкодування збитків, завданих інтересам держави внаслідок проведення протиправних операцій.
Протягом 2001 року Департаментом велася робота, пов'язана з ви-явленням та припиненням діяльності на території України фіктивно створених іноземних суб'єктів підприємництва.
У цілому, незважаючи на високу латентність при проведенні заходів, спрямованих на виявлення схем відмивання доходів, особливо з викорис-танням банківських та інших фінансових технологій, фактів маскування, незаконного походження та використання у легальній економіці таких коштів, за 6 місяців дії нового Кримінального кодексу України (з 1.09.01 до 1.03.02) порушено понад 350 кримінальних справ за ст. 209 Кримінального кодексу України, з яких 66 направлено до суду. За 10-ма кримінальними справами судами винесені рішення про позбавлення волі з відстрочкою виконання вироків.
Від загальної кількості порушених кримінальних справ злочинні доходи отримувались шляхом:
- ухилення від сплати податків - у 152-х випадках (44,5 %);
- незаконного виготовлення, зберігання і збуту підакцизних товарів - у 40-а випадках (11,6 %);
- порушення порядку заняття господарською та банківською діяль-ністю - у 28-ми випадках (8,2 %);
- зловживання владою або службовим становищем - у 50-ти випадках (14,5 %);
- привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зло-вживання службовим становищем - у 17-ти випадках (4,9 %);
-ухилення від повернення валютної виручки та незаконного відкриття валютних рахунків - у 9-ти випадках (2,6 %);
- незаконного відшкодування ПДВ - у 4-х випадках (2,1 %);
- інші - у 47-ти випадках (13,7 %).
Серед загальної кількості порушених кримінальних справ за ст. 209 КК України відмивання брудних грошей здійснювалось у сфері підпільного виробництва та реалізації алкогольних і тютюнових виробів та агропромисловому комплексі - у 30-ти, в торгівлі - 20-ти, у зовнішньо-економічній сфері - 16-ти, у кредитно-фінансовій сфері - 9-ти, на ринку металу - 8-и та у паливно-енергетичному комплексі і при видобуванні ко-рисних копалин - 6-ти4.
Співробітники Департаменту тісно взаємодіють з іншими структур-ними підрозділами податкової міліції та податкової служби, а також підрозділами правоохоронних органів, що ведуть боротьбу з економічною злочинністю. До елементів взаємодії можна віднести:
o організацію та безпосереднє проведення оперативно-розшукових заходів щодо попередження і виявлення фактів відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, інших порушень податкового законодавства на пріоритетних напрямах економіки, координації дій і надання методичної та практичної допомоги підпорядкованим підрозділам податкової міліції у здійсненні оперативних заходів у справах міжрегіонального характеру, керівництво створеними для цього оперативними групами, зокрема і міжвідомчими;
o взаємодію з відповідними інформаційно-аналітичними підрозділами МВС, СБУ, митної служби, міністерств економіки, зовнішньоекономічних зв'язків і торгівлі, інших міністерств і відомств, а також науковими установами з питань обміну інформацією щодо криміногенних процесів у сфері оподаткування;
o вивчення та розповсюдження вітчизняного досвіду і зарубіжних країн щодо організації боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, та іншими злочинами у сфері оподаткування.
Для вдосконалення організації боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, розроблена Програма заходів щодо запо-бігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. У цілому ж робота по боротьбі з відмиванням брудних коштів ведеться як і в інших країнах, але мають місце випадки, коли проводяться перевірки з малозначимих фактів (менше 100 тис. гривень) легалізації злочинних доходів. Так, тільки у січні поточного року з 43-х матеріалів перевірок 10 (або 23 %) не відповідають вищевказаному критерію.
Незважаючи на те, що порушенню кримінальних справ за ст. 209 КК України передує предикатний злочин, внаслідок вчинення якого відбувається накопичення "брудних" грошей, мають місце порушення "фактових" кримінальних справ за ст. 209 ККУ.
Простежуються порушення кримінальних справ за ст. 209 КК України за фактом легалізації злочинних доходів у незначних розмірах.
Стан роботи в цілому та зазначені недоліки стали предметом розгляду 25 грудня минулого року на засіданні Координаційного комітету по боротьбі з корупцією і організованою злочинністю при Президентові України. У результаті цього прийнято відповідне рішення, яким передбачено усунення зазначених недоліків та активізацію боротьби з відмивання "брудних" коштів.
19 квітня поточного року Президент України Л.Д. Кучма на нараді з керівниками правоохоронних органів поставив нові вимоги щодо посилення боротьби з економічними злочинами, особливо боротьби з ухиленням від сплати податків фізичними особами. Президент зазначив, що розслідування таких злочинів і винесення звинувачувальних вироків трапляється досить рідко. За приведеними ним даними у минулому році суди визнали винними в ухиленні від сплати податків і винесли звинувачувальний вирок тільки 36-ти громадянам.
Зазначене вимагає від підрозділів податкової служби та інших правоохоронних органів, які ведуть боротьбу з економічною злочинністю, взаємодіяти не тільки між собою, але й співпрацювати з судами.
Loading...

 
 

Цікаве