WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаПравознавство → Організована злочинність, як найбільш розвинута форма групової злочинності та її кримінологічні основи - Дипломна робота

Організована злочинність, як найбільш розвинута форма групової злочинності та її кримінологічні основи - Дипломна робота

свою чергу, є потужним імпульсом для тотального корумпування влади. Відстоюючи інтереси кланів, влада невідворотно стає корумпованою, злочинною
Питання про співвідношення корупції і організованої злочинності є важливим не лише з теоретичної точки зору, воно також має прикладний характер. З'ясування аспекту, що розглядаємо, впливає на розуміння сутності як корупції, так і організованої злочинності, а отже і на визначення стратегії і тактики протидії їм, вироблення й реалізацію практичними працівниками правоохоронних органів заходів для виявлення та документування конкретних проявів корупції та протиправної діяльності членів організованих злочинних угруповань [17, с.188-190].
Відмивання "брудних" грошей (злочинних прибутків).
У сьогоднішньому відкритому фінансовому світі з високою мобільністю коштів та швидким розвитком технологій платіжних операцій, засоби для відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, а також їх анонімного захисту в певних країнах чи на певних територіях роблять фінансову злочинність транснаціональною.
"Відмиванням" визнається процес, за допомогою якого правопорушники прагнуть до того, щоб приховати справжнє походження доходів та володіння ними від протизаконної діяльності.
Легалізація - це дії спрямовані на маскування джерела, природи походження та належності коштів і майна, одержаних в результаті вчинення злочинів, та переведення їх з "кримінального" обігу у легальний сектор економіки[13, с.89].
Суспільна небезпека легалізації грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом, зумовлена не стільки мірою протиправності їх походження, скільки характером безконтрольного введення їх в законну економіку, політичні інститути, засоби масової інформації, а також характером вказаних у законі дій з використанням легальних механізмів здійснення підприємницької або іншої діяльності для надання грошовим коштам, що вводяться в обіг, або іншому майну видимості законних.
Внаслідок легалізації грошових коштів, майна, здобутих злочинним шляхом. Порушується основна умова нормального функціонування економіки, перекручуються функції фінансово-господарської діяльності, зростає тіньове виробництво, прискорюється процес криміналізації економіки.
За даними МВС України, щорічний незаконний прибуток кримінальних структур складає понад 30 млрд. грн., що становить 70% прибуткової частини бюджету України. За допомогою світових фінансових систем злочинні організації щорічно легалізують від 500 млрд. до 1,5 трильйона доларів США, це - 1,5-5% валового світового продукту.
Із відмиванням доходів, пов'язують такі злочини:
1. перетворення або передача власності, усвідомлюючи, що така власність є доходом, з метою приховування або маскування незаконного походження власності або з метою сприяння будь-якій особі, замішаній у вчиненні предикатного злочину, уникнути правових наслідків її дій;
2. приховування або маскування справжнього характеру, джерела, місцезнаходження, стану, переміщення, прав стосовно власності або володіння нею, усвідомлюючи, що така власність є доходом;
3. набуття, володіння або використання власності, усвідомлюючи під час отримання, що така власність була доходом;
4. участь у вчиненні, об'єднання або змова з метою вчинення, замах на вчинення, пособництво, підмова, сприяння і поради щодо вчинення будь-якого із злочинів, визначених вище [20, с.56].
Для легалізації, тобто введення злочинних прибутків у легальний оборот, правопорушники використовують різні способи.
Виділяють чотири основні групи способів легалізації злочинних прибутків організованими групами, злочинними організаціями. Перша група об'єднує способи легалізації рухомого майна, здобутого злочинним шляхом; друга - нерухомого майна, одержаного в результаті злочинної діяльності або участі у ній; третя - документів, що виконують роль гро-шового еквівалента і набуті злочинним шляхом; четверга - способи легалізації правових документів, які підтверджують право володіння рухомим або нерухомим (одночасно рухомим і нерухомим) майном чи його частиною, здобутих внаслідок злочинної діяльності або участі у ній.
Грошові кошти, інше рухоме і нерухоме майно організовані злочинні утворення легалізують, застосовуючи наступні фінансові, фінансово-господарські операції:
1) з використанням фірм-посередників, кореспондентських рахунків, через систему взаєморозрахунків, зустрічних платежів, інших розрахункових зобов'язань, клірингових розрахунків;
2) із застосуванням багатосторонніх розрахунків і платежів з ве-ликою кількістю учасників таких операцій, територіальне віддалених один від одного;
3) через оформлення фальшивих рахунків у банківських установах, ведення подвійної бухгалтерії суб'єктом підприємницької діяльності, банківської установи;
4) шляхом переміщення "проконвертованих" грошових коштів за кордон через банківські рахунки "лжефірм", суб'єктів господарської діяльності; спеціально створених для їх легалізації конвертаційних центрів. При деяких комерційних банках створюються конвертаційні центри, які за допомогою заздалегідь розробленого ними злочинного механізму спеціалізуються на перетворенні безготівкових грошових коштів суб'єктів підприємницької діяльності (незалежно від форм власності) у готівку, з її подальшою конвертацією в іноземну валюту та перерахуванням на банківські рахунки іноземних держав;
5) шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ви-користанням фіктивних фірм;
6) із застосуванням нових технологій у банківській сфері, зокрема, системи "кіберплатежів". Вона складається з пластикової картки з мікросхемою, у якій зашифрована вказана сума клієнта; електронної банківської програми, де міститься інформація про грошові вклади клієнта. Остання може передаватися за допомогою Інтернету на персональний комп'ютер клієнта;
7) тимчасове розміщення грошових коштів на банківських рахунках суб'єктів підприємницької діяльності;
8) розміщення вказаних грошових коштів дрібними вкладами на депозитних рахунках;
9) штучне роздроблення фінансової, фінансово-господарської операції значних або великих розмірів на декілька дрібних (як правило, фіктивних) тощо [11, с.13].
Вказаний перелік не є вичерпним. Кожен злочинець, злочинне утворення використовує різні комбінації системи дій, прийомів, операцій при розробленні кримінальних технологій економічних злочинів з метою одержання злочинних прибутків та їх легалізації в Україні й за її межами.
Боротьба з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, є вкрай необхідною з трьох основних причин. По-перше, такі заходи дають можливість виявити злочини, спрямованих на отримання "брудних" коштів. По-друге, відмивання доходів сприяє розвитку міжнародної корупції, що підриває зусилля України, спрямовані на становленнядемократичних політичних інститутів та стабільної національної економічної системи. По-третє, боротьба з цим економічним злочином допомагає захистити цілісність української фінансової
Loading...

 
 

Цікаве