WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаФізкультура, Рекреація → Розвиток франчайзингових відносин в туристичній індустрії України на прикладі “Екоплант”: мережа агентств “Горящие путёвки” м. Київ - Дипломна робота

Розвиток франчайзингових відносин в туристичній індустрії України на прикладі “Екоплант”: мережа агентств “Горящие путёвки” м. Київ - Дипломна робота

певною діяльністю;
Кг - кількість робочих годин (місяць).
Отже маємо:
Як можна бачити з розрахунків, місячний фонд робочого часу робітників зайнятих у процесі бронювання, становить 384 години. За допомогою формули 3.4, визначимо процент економії фонду робочого часу.
(3.4)
Розрахуємо:
Отже економія фонду робочого часу, внаслідок введення системи бронювання та видачі документів, становить 18,8%.
Також введення цієї системи значно знизить витрати на рекламу, тому що система сама по собі є рекламою, в жодному іншому агентстві, звичайно, що крім агентств мережі, клієнт не зможе отримати документи за один візит, протягом 15 хвилин.
Зазвичай клієнт приходить декілька разів, для того, щоб вибрати та забронювати тур. Після того як потенційний турист визначився, і бронювання було надіслане, воно досить часто не підтверджується оператором, особливо коли залишається обмаль місць. Вдруге клієнт приходить для того, щоб внести повну оплату, підписати договір, а втретє для того, щоб забрати документи (ваучер, білети, страховку, візу).
Отже, в результаті введення даної системи, зросте ефективність роботи менеджера, а також значно зросте кількість клієнтів турфірми, і в довготривалому періоді знизяться витрати на рекламу, що призведе до значного зростання прибутку.
Використовуючи розрахований процент економії фонду робочого часу 18,8%, а це фактично чотири з половиною робочих дні на місяць, і 54 дні за рік. Тобто це час, за який менеджер зможе надати послуги більшій кількості клієнтів.
Розрахуємо за формулою 3.5, темп росту доходу за рахунок економії фонду робочого часу.
(3.5)
Розрахуємо:
Отже темп приросту доходу, буде дорівнювати 123-100=23%. А враховуючи значне, за оцінками російських експертів, де вже проводяться експерименти з введення даної системи, очікуване зростання попиту на послуги агенції за рахунок ексклюзивності системи, це ще 40-80% росту доходу. Враховуючи вищезазначені показники, приймемо коефіцієнт зростання доходу ТОВ "Екоплант ЛТД", в 2005 р.за 1,8, тобто 80%, (з яких 23% - за рахунок економії фонду робочого часу). Так як ефективність від введення даної системи в роботу, з плином часу буде падати, то приймемо коефіцієнт зростання доходу в 2006р. за 1,4.
Отже в таблиці 3.1, сплановано наступний обсяг доходів: 2005р.-80,46(тис.грн.), 2006р.-112,64(тис.грн.). В порівнянні з 2004р., в 2006 році, доходи, за умови виконання рекомендації по введенню системи, планується збільшити в 2,5 рази.
Прибуток вирахуємо за допомогою спланованих витрат наведених в таблиці 3.2, як різницю між доходом та витратами, без врахування податку на прибуток: прибуток в 2005р.=80,46-41,15=39,31 тис.грн., прибуток в 2006р.=112,64-48,64=64 тис.грн. Занесемо вирахувані планові показники на 2005, 2006 роки до таблиці 3.1.
Таблиця 3.1
Плановий обсяг доходів від реалізації туристичних послуг ТОВ "Екоплант ЛТД", на 2004-2005рр.
Назва показника 2004р. Середній коефіцієнт росту 2005р. Абсолютне відхилення Середній коефіцієнт росту 2006р. Абсолютне відхилення
2004-2006р. Темп приросту
2004-2006
тис.грн раз тис.грн тис.грн раз тис.грн тис.грн %
Дохід від реалізації тур. Послуг 44,7 1,8 80,46 35,76 1,4 112,64 67,94 152
Прибуток 1,1 49,1 39,31 38,21 1,6 64 62,9 5718
Податок на прибуток 0,3 49,1 14,73 14,43 1,6 23,57 23,27 7756
Чистий прибуток 0,8 - 28,58 27,78 - 40,43 39,63 4953
Визначимо коефіцієнт зростання прибутку (раз), а так як зростання прибутку, та податку на прибуток має бути прямо пропорційним, то за допомогою вирахуваного коефіцієнта, визначимо динаміку зростання податку на прибуток (див табл. 3.1).
Вирахувавши податок на прибуток можемо спланувати чистий прибуток на 2005 (28,58 тис.грн.), та 2006 (40.43 тис.грн.) роки.
Чистий прибуток, в 2006р., порівняно з 2004р., планується збільшити в 50 разів. Дохід за наведеними вище розрахунками, в 2006 році має зрости в порівнянні з 2004 роком, у 2,5 рази. На основі розрахованих даних, наведених в таблиці 3.1, побудуємо графік, рис. 3.1.
В 2004 році (в 2003р. фірма не функціонувала) агентство вступило в мережу "Горящих путёвок", внаслідок чого з'явились нові витрати увигляді сплати послуг мережі, а також одноразові витрати такі як замовлення нової вивіски з логотипом палаючих путівок, оплата дозволу на вивіску, та витрати на навчання персоналу роботи з сайтом палаючих путівок.
Ці одноразові витрати майже на третину збільшили обсяг витрат. Отже планується, що ці витрати в наступному періоді не матимуть під собою підгрунття.
Рис. 3.1 Плановий обсяг доходів ТОВ "Екоплант ЛТД"
Також потрібно врахувати введення рекомендованої системи видачі документів та за її рахунок зменшення витрат рекламу, (самореклама системи), а це за розрахунками російських експертів - 8-15%, а також витрат на поїздки за документами.
В результаті інші операційні витрати мають зменшитись на половину. Ось чому коефіцієнт росту прийнятий в 2005 році за 0,5, в 2006 році, він за умови стабільності витрат має залишитись на рівні 2005 року. Коефіцієнт росту заробітної платні, приймемо за 1.15, 15% ріст заробітної платні, є прийнятним показником при прийнятому середньорічному зростанні доходів.
Таблиця 3.2
Плановий обсяг витрат ТОВ "Екопалант ЛТД" на 2005-2006рр.
Назва показника 2004р. Середній коефіцієнт росту 2005р. Середній коефіцієнт росту 2006р. Абсолютне відхилення
2004-2006р. Темп приросту
2004-2006
тис.грн раз тис.грн раз тис.грн тис.грн (%)
Матеріальні витрати 0,1 10 1 1,1 1,1 1 900
Витрати на оплату праці 9,3 1,15 10,7 1,15 12,3 3 32,25
Відрахування на соціальні заходи 3,5 1,10 3,85 1,1 4,24 0,74 21,0
Інші операційні витрати 22,2 0,50 11,1 1 11,1 -11,1 -50,0
Непрямі податки та інші вирахування з доходу 7,5 1,8 13,5 1,4
18,9
11,4 52
Амортизація 1,0 1 1,0 1 1,0 0 0
Сума 43,6 - 41,15 - 48,64 5,04 11,6
Відрахування на соціальні заходи, за умови зростання заробітної плати, також зросте і за 2 роки досягне темпу приросту в 21%.
Беручи до уваги незначну суму матеріальних витрат, та зростання об'єму діяльності агенції в плановому періоді, планується збільшити матеріальні витрати, за рахунок збільшення витрат на розхідні матеріали у 2006 році до 1100 гривень.
Отже у 2006 році, планується збільшити загальні витрати ТОВ "Екоплант ЛТД", на 11,6%.
Непрямі податки та інші відрахування з доходу будуть зростати пропорційно росту доходу, і в 2006 році, в порівнянні з 2004р., зростуть на 52%.
На основі розрахованих даних, наведених в таблиці 3.2, побудуємо відповідний графік, рис. 3.2.
Рис. 3.2 Плановий обсяг витрат ТОВ "Екоплант ЛТД"
Беручи до уваги коефіцієнт зростання доходу, від реалізації туристичного продукту, який був прийнятий в 2005 році за 1,8, а в 2006 - за 1,4, зважаючи на стабільний напрямок діяльності туристичного агентства, а дохід та обсяг діяльності пов'язані прямо пропорційно, приймемо зростання натуральних обсягів діяльності також за 1,8, та 1,4, (див.
Loading...

 
 

Цікаве