WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаФінанси (міжнародні, державні) → Функції фінансів на підприємстві. Платоспроможність, фінансова стійкість, банкрутство - Курсова робота

Функції фінансів на підприємстві. Платоспроможність, фінансова стійкість, банкрутство - Курсова робота

назв цессії, тобто поступки вимоги. Підприємство, будучи позичальником по банківській позиці, може бути одночасне кредитором покупця вироблюваної їм продукції, якщо ця продукція відвантажена, але ще не сплачена. У складі активів підприємства-постачальника така продукція числиться як дебіторська заборгованість. Право вимагати оплату і одержати її по цій заборгованості може бути передано банку як гарантія повернення позики. Операція по поступці вимоги доповнює кредитну операцію.
До способів, що забезпечують своєчасне погашення позики, можна також віднести страхування ризику невіддачі кредиту. В країнах з розвиненою ринковою економікою воно застосовується украй рідко, оскільки банки покривають свої ризики за рахунок створюваних ними спеціальних фундацій.
Найважливішим принципом короткострокового кредитування є терміновість, конкретизуюча поворотність кредиту в часі. Позика видається на певний термін, після чого вона повинна бути повернена банку. Термін користування позикою залежить від часу існування дійсної потреби в кредиті або об'єкту кредитування. Наприклад, позика, видана під запаси товарно-матеріальних цінностей, повинна бути повернена після їх реалізації і надходження виручки, достатньої для її погашення.
Тривалість кредитування може встановлюватися у вигляді його граничних термінів, або у вигляді конкретних дат і сум погашення. В деяких випадках, наприклад при кредитуванні по обороту, терміни кредитування не обмовляються, але позичальником дається зобов'язання погасити кредит при першій же нагоді шляхом зарахування виручки від реалізації і інших надходжень на рахунок позичальника.
Термін повернення позики передбачається в кредитному договорі, або в терміновому зобов'язанні, яким оформляється отримання кожної позики в межах загальної суми, передбаченої договором.
Терміни погашення позики можуть бути конкретними, умовними (коли при висновку кредитної операції ще не є можливості встановити точні дати і суми погашення кредиту, але є можливість зробити це пізніше), по пред'явленню - коли відомий тільки період погашення, але не точні його дати.
Принцип платності кредиту припускає сплату позичальником відсотків за користування банківською позикою. Величина відсотка встановлюється у вигляді річних норм або ставок. Процентні ставки можуть бути твердими (незмінними протягом всього терміну позики), або змінними, що характерне для періодів з високим рівнем інфляції.
види банківського кредиту
Механізм короткострокового банківського кредитування характеризується не тільки методами і різновидами вживаних позикових рахунків, але і іншими ознаками. Серед них можна наголосити на ступені довір'я банку клієнту, наявність або відсутність забезпечення, порядок оформлення і ін. Сучасна система короткострокового кредитування відрізняється багатоваріантністю і можливостями для кожного комерційного банку і клієнта вибирати свою схему.
Довірчий кредит припускає використовування простого позикового рахунку. Він видається клієнтам при виникненні у них тимчасових фінансових утрудненнях на умовах повного довір'я до них з боку банку. Кредит не обмежується лімітом, не вимагає представлення відомостей про забезпечення або застави: оформляється тільки термінове зобов'язання. Проте довірчий кредит є украй нетривалим. Можливість отримання такого кредиту - залежить від ступеня інформованості банка про полягання справ клієнта і довір'я до нього, яке клієнт може заслужити тільки успішним веденням своїх господарських справ протягом довгого часу. Одержана у вигляді довірчого кредиту позика зараховується на розрахунковий рахунок позичальника і бере участь в загальному кругообігу його засобів. Таким чином, по своєму характеру довірчий кредит є універсальним, задовольняючим найрізноманітніші потреби клієнта, викликані особливостями кругообігу його оборотних коштів.
бланковий кредит як і довірчий, надається банком без забезпечення і лише таким клієнтам, які відрізняються високою платоспроможністю і біля яких з банком склалися тривалі ділові відносини. По суті справи, до бланкових кредитів можна віднести кредитування по контокоренту і овердрафту: тому бланковий кредит можна характеризувати лише як особливий спосіб кредитування банком клієнта.
Одного з різновидів короткострокових кредитів, витікаючих з відмінностей у визначенні термінів їх погашення, є онкольний кредит. Він є короткостроковою позикою, що погашається на першу вимогу банку-кредитора. Погашення кредиту відбувається звичайно через два - сім днів після попередження підприємства-позичальника банком.
Онкольний кредит видається під забезпечення цінними паперами і товарами і є досить зручною формою кредитування посередницьких організацій, брокерів і ділерів. Він може успішно застосовуватися для кредитування біржових спекулятивних операцій. Будучи по суті справи кредитом до запитання, онкольний кредит для позичальника є в деякій мірі ризикованою операцією. Тому процентна ставка тут нижче, ніж по термінових позиках. Для банку ж онкольний кредит з погляду якості його забезпечення і термінів повернення вважається самою ліквідною статтею активів після готівки.
Першокласні, надійні клієнти можуть кредитуватися з використанням контокоренту. Класність позичальника в даному випадку грає велику роль тому, що, на відміну від інших форм кредитування, контокорент пов'язаний із значним ризиком для банку.
При кредитуванні по контокоренту підприємству відкривається тільки один рахунок - контокорентний; розрахунковий рахунок при цьому закривається. Кредитується вся поточна виробнича діяльність клієнта. Фінансування капітальних вкладень з цього рахунку не проводиться. Таким чином, контокорент є єдиним активно-пасивним рахунком, на якому концентруються всі поточні розрахункові операції підприємства. Він поєднує в собі властивості позикового і поточного (розрахункового) рахунку і може мати дебетовий або кредитовий залишок.
Надходження платежів на користь підприємства відображається (в його обліку) по дебету контокорентного рахунку, списання з рахунку - по кредиту. Періодично (наприклад, раз на квартал) по рахунку виводиться сальдо. Якщо воно дебетове - на користь підприємства, - нараховується відсоток по дебету рахунку, якщо кредитове - відсоток і комісія нараховуються на користь банку по кредиту рахунку. Виходячи з комерційного характеру банківського кредитування, відсоток на користь банку нараховується по більш високій ставці, ніж на користь клієнта.
Овердрафт є англо-американським різновидом контокоренту. Він є формою короткострокового кредиту, видаваного шляхом списання засобів з розрахункового або поточного рахунку клієнта понад залишок на ньому. В результаті такого списання утворюється дебетове в обліку банку, кредитове - в обліку клієнта сальдо, по якому банк стягує відсоток. Погашення кредиту відбувається шляхом зарахування на розрахунковий або поточний рахунок клієнта всіх належать йому від контрагентів сум.
Кредитуванню у формі овердрафту передує оформлення угоди між клієнтом і банком, в якому обмовляються всі його умови, головним з яких є максимальна сума овердрафту. Будучи для банку ризикованим заходом, кредит у формі овердрафту надається найнадійнішим клієнтам.
4. Активи підприємства. Власний капітал. Позиковий капітал. Чистий оборотний капітал.
Активи
Loading...

 
 

Цікаве