WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаФінанси (міжнародні, державні) → Функції фінансів на підприємстві. Платоспроможність, фінансова стійкість, банкрутство - Курсова робота

Функції фінансів на підприємстві. Платоспроможність, фінансова стійкість, банкрутство - Курсова робота

довірчий кредит; кредит для здійснення разових операцій, для попередньої оплати товарно-матеріальних цінностей і т.д.
Кредит може надаватися понад суму, передбачену в кредитному договорі, за додатковою кредитною угодою за наявності вільних кредитних ресурсів під підвищену процентну ставку після попереднього аналізу банком необхідності додаткового накопичення товарної маси у позичальника і можливості подальшої реалізації цих товарів, тобто після опрацьовування перспектив повернення кредиту.
Кредити надаються в безготівковій формі строго відповідно до кредитного договору.
У виняткових економічно обгрунтованих випадках кредити можуть надаватися у вигляді наявних грошових коштів (на виплату заробітної платні, споживацькі потреби, закупівлю у громадян сільськогосподарської і іншої продукції, придбання якої дозволено за готівковий розрахунок законодавством).
Кредити суб'єктам господарювання можуть надаватися в національній валюті, а за наявності біля банку ліцензії Національного банку на здійснення валютних операцій - в іноземній валюті, якщо видача кредитів в іноземній валюті Національним банком не заборонена.
Видача кредиту в національній валюті проводиться для розрахунків з суб'єктами господарювання - резидентами Республіки Білорусь, а в іноземній валюті - для розрахунків з суб'єктами господарювання - нерезидентами Республіки Білорусь.
Кредити в іноземній валюті надаються, як правило, на реалізацію валютоокупних проектів і заходів щодо імпортозаміщення.
Не допускаються за рахунок кредиту:
- покриття безгосподарності;
- здійснення внесків до статутних фондів банків і суб'єктів господарювання;
- покупка цінних паперів;
- сплата відсотків за користування банківським кредитом, оплата інших банківських послуг;
- виплата дивідендів по акціях;
- сплата всіх видів страхових внесків і платежів;
- погашення позичальником раніше одержаних кредитів або сплата боргу за кредитом за іншого позичальника;
- податкові платежі, включаючи податки на експорт і імпорт, митні збори, податки і збори, телеграфні і поштові витрати;
- оплата непродуктивних витрат (пені, штрафи, неустойки і т.д.);
- проведення ломбардних операцій;
- інші платежі, що суперечать законодавству і даному Положенню.
Підприємство, як правило, одержує кредитні ресурси в тому банку, де йому відкритий розрахунковий рахунок, хоча це не виключає можливості отримання кредиту в будь-якому іншому банку. Виникаючі при цьому кредитні відносини між підприємством-позичальником і банком регулюються кредитним договором, що укладається між ними. В ньому встановлюються їх права і обов'язки, пов'язані з наданням і використовуванням кредиту, а також економічна відповідальність за порушення прийнятих зобов'язань. На це роблять безпосередній вплив вид кредиту, що надається, і фінансове положення підприємства. Наприклад, умови кредитного договору відрізняються при кредитуванні під заставу і під гарантію.
Обов'язками банку за кредитним договором є надання підприємству кредиту в терміни, розмірі, під відсоток і під забезпечення, злагоджені при укладенні договору. Кредит надається шляхом перерахування коштів на розрахунковий рахунок підприємства або шляхом оплати за рахунок кредиту рахунків постачальників або інших розрахункових документів. Терміном кредиту вважається термін від моменту списання засобів з рахунку банку до зарахування їх на рахунок банку. Банк зобов'язаний також надавати, як правило, за окрему платню, підприємству консультаційні послуги, у тому числі і що стосуються конкретного кредитного договору.
Банки надають кредити на платній основі на принципах матеріальної забезпеченості, цільової спрямованості, терміновості і поворотності.
поворотність - основоположна властивість кредитних відносин, що відрізняє їх від інших видів грошових відносин. Можливість повернення позики обумовлена кругообігом засобів позичальника, який починається і закінчується в грошовій формі. Практика виробила різні способи дотримання цього принципу, що полягають у визначенні конкретного джерела погашення боргу і оформленні права на його використовування кредитором.
Фінансова стійкість підприємства, його приналежність до категорії першокласних позичальників є надійною гарантією поворотності позики. Якщо підприємство кредитується по обороту і, отже, не випробовує потреби в залученні значних банківських позик, то закріплення в кредитному договорі зобов'язання позичальника погасити кредит виручкою від реалізації продукції представляється цілком достатнім для дотримання вказаного принципу.
При значній потребі в кредиті зростає ризик його невіддачі і тому навіть при стійкому фінансовому положенні позичальника більш надійним для банку представляється видача кредиту під яке-небудь матеріальне забезпечення.
Забезпеченням можуть бути товарно-матеріальні цінності, цінні папери, валюта, розрахункові документи і інші об'єкти кредитування.
Найнадійнішим способом забезпечення повернення короткострокової позики є застава.
Перевага застави полягає у великій вірогідності повернути позику, оскільки у разі її невіддачі банк (заставодержатель) одержує право задоволення своєї претензії з вартості закладеного майна. Крім того, таке право є переважним перед рядом інших кредиторів, воно розповсюджується і на страхове відшкодування за втрату або пошкодження закладеного майна.
Предметом застави можуть бути не тільки речі, але і майнові права і вимоги, виключаючи майно, вилучене з обороту, і вимоги, нерозривно пов'язані з особою заставника (наприклад, аліменти), а також майно громадян, на яке згідно із законом не може бути обернуто стягнення.
Особливий вид застави -застава товарів в обороті, яким признається застава товарів, залишених у заставника. Йому надано право змінювати склад і натуральну форму закладеного майна (товарних запасів, сировини, матеріалів, напівфабрикатів, готової продукції і т.п.) в процесі виробництва і реалізації товарів і послуг. При цьому їх загальна вартість не повинна стати менше вказаної в договорі про заставу. У міру повернення позики відповідно може зменшуватися і вартість закладених в обороті товарів. При порушенні заставником умов застави товарів в обороті банк заставодержатель має право припинити операції з ними до усунення порушень шляхом накладення на ці товари своїх знаків і друку.
Повернення банківської позики може бути забезпечено поручительством. За договором поручительства поручитель бере на себе зобов'язання перед банком повернути позику, якщо від цього відмовиться підприємство-позичальник.
Поширена форма забезпечення позики - банківська гарантія. Вона є даним по проханню підприємства-позичальника (принципала) письмовим зобов'язанням банку, іншої кредитної установи або страхової організації (гаранта) сплатити банку-кредитору принципала (бенефіціару) грошову суму на умовах, висловлених в цьому зобов'язанні. Відмінність банківської гарантії від поручительства полягає в тому, що передбачене нею зобов'язання гаранта перед бенефіціаром не залежить від основного зобов'язання, в забезпечення виконання якого вона видана.
Для забезпечення повернення позики можна використовувати зміну осіб в зобов'язаннях, не пов'язаних з кредитною операцією. В зарубіжній господарській практиці така операція носить
Loading...

 
 

Цікаве