WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаФінанси (міжнародні, державні) → Бюджетний процес і контроль за державними видатками, його особливості - Дипломна робота

Бюджетний процес і контроль за державними видатками, його особливості - Дипломна робота

додаткової вплати населенню на покриття витрат по оплаті житлово-комунальних послуг.
Проаналізувавши в розрізі видатки по соціальному захисту за 1997 р. по бюджету м. Сміла можна сказати, що перевитрати допущено по фінансуванні дотацій по ЖКГ, по РПЗ в зв'язку з тим що було передано на баланс міста ЖКГ РПЗ, але зменшено видатки по фінансуванню ЖКГ міста (див. таб. 2.8)
Таблиця 2.8
Видатки по соціальному захисту за 1997 р. (тис. грн)
Найменування показників Затверджено по бюджету Уточн. план Виконано Відхилення
Допомога на дітей віком до 16-ти років 470 305 305 -
Виплата компенсацій реабілітованим 2 2 2 -
Дотація ЖКГ-го 2941 1628 1628 -
в т.ч. ВЖ РЕУ 1401 405 405 -
ВП "Водоканал" 80 39 39 -
Тепломережа 960 912 912 -
ЖБК 100 24 15 -9
1 2 3 4 5
РПЗ - - 9 +9
Пільговий кредит членами ЖБК 300 300 300 -
Дотація по послугам автотранспорту 108 187 187 -
Установка телефонів учасникам ВВВ 23 23 23 -
Додаткові видатки населення на покриття витрат по оплаті житлово-комунальних послуг 5155 3973 3973 -
Всього 8999 6418 6418 -
Грошові виплати матерям /батькам/ зайнятимдоглядом трьох і більше дітей віком до 16 років виконано 15 тис. при уточненому плані 15 тис. грн. Заборгованість складає 1,7 тис. грн.
Таблиця 2.9
Дані про контингент одержувачів допомог в 1997р.
На початок року На кінець року Середньорічна кількість
Всього 113 120 119
в туч. 3-х дітей 92 99 98
працюючі 83 94 91
непрацюючі 9 5 7
в т.ч. 4-х дітей 21 21 21
працюючі 17 16 16
непрацюючі 4 5 5
Заборгованість по соціальних виплатах зростає, про це свідчать такі данні
на 01.01.1997 - 1003,0 тис. грн.
01.07.1997 - 1700,8 тис. грн.
01.09.1997 - 2302,4 тис. грн.
01.01.1998 - 3014,0 тис. грн.
Це пояснюється недостатністю доходів бюджету
2.2.3. Фінансування соціально-культурної сфери
Проаналізуємо стан фінансування видатків на соціально-культурну сферу по м. Сміла за 1995-1998 рр.
Таблиця 2.10
Фінансування соціально-культурної сфери по м. Сміла за 1995р. (тис. грн)
Затверджено по бюджету Уточн. план Профінансовано +;- % виконання Питома вага у видатках
Освіта 1822,8 1823,4 4682,9 +2859,5 256,8 60,86
Культура 186,6 187,2 370,5 +183,3 197,9 4,81
Охорона здоров'я 1006,6 1006,6 2604,7 +1598,1 258,7 33,83
Молодіжні програми, фізкультура 20,3 20,3 36,2 +15,8 177,8 0,5
Разом фінансування соціально-культурної сфери 3036,3 3037,3 7694,3 +4656,7 253,3 100
Всього видатків по бюджету м. Сміла 8040,9 8147 14702,2 +6555,1 181 52,33
В 1995 р. відбулося перефінансування освіти на 2859,5 тис. грн., або на 156,8%. Перефінансування пов'язане із збільшенням тарифів, цін на комунальні послуги, заробітної плати. Вони складають 60,86% в видатках на соціально-культурну сферу.
Асигнування на культуру виконані в сумі 370,5 тис. грн. при уточненому плані 187,2 тис. грн. Вони складають 4,81% від витрат на соціально-культурні заходи. Асигнування проводилось в межах фактично одержаних доходів.
Асигнування по охороні здоров'я перефінансовано на суму 1598,1 тис. грн. або 128,7%. Вони складають 33,83% у видатках місцевого бюджету по м. Сміла на фінансування соціально-культурної сфери.
Видатків на фінансування молодіжних програм і фізкультури перефінансовано на 15,8 тис. грн., більше чим планувалось на 77,8%. Вони складають 0,5% у видатках місцевого бюджету по м. Сміла на фінансування соціально-культурної сфери.
Таблиця 2.11
Фінансування соціально-культурної сфери по м. Сміла за 1996р. (тис. грн)
Затверджено по бюджету Уточн. план Профінансовано +;- % виконання Питома вага у видатках
Освіта 2903 4064 5644 +1580 138,8 63,98
Культура 264 266 452 +186 169,9 5,13
Охорона здоров'я 2246 3538 2682 -856 75,8 30,41
Молодіжні програми, фізкультура 34 34 43 +9 126,4 0,48
Разом фінансування соціально-культурної сфери 5447 7902 8821 +919 111,6 100
Всього видатків по бюджету м. Сміла 15064 22156 14672 -7584 65,7 60,53
Видатків на фінансування освіти збільшились на 1580 тис. грн. проти запланованого 4064 тис. грн. Перефінансування пов'язане з тим що виділені кошти на освіту задовольняють дійсну потребу на 27,9%. Вони складають 63,98% видатків на соціально-культурні заходи місцевого бюджету м. Сміла. Асигнування на культуру виконані в сумі 452 тис. грн. при уточненому плані 266 тис. грн. фінансування проводилося в межах фактично одержаних доходів виділені кошти на культуру задовольняють дійсну потребу на 19,5%, допущено перефінансування.
Асигнування по охороні здоров'я недофінасовано на 856 тис. грн. Профінасовано 75,8% до уточненого плану 1997 р. в зв'язку з недостатнім надходженням коштів.
Таблиця 2.12
Дані про використання коштів по охороні здоров'я (тис. грн)
Уточн. план Використано +;-
Лікарні, поліклініки, амбулаторії 3100 2440 -660
ФАПИ 288 242 -46
Разом 3388 2682 -706
Держкапвкладення 150 - 150
Всього 3538 2682 -856
Таблиця 2.13
Інші заходи по охороні здоров'я (тис. грн)
Всього по плану Профінансовано +;-
Зубопротезування 45 45
Медпрофілакторій
Видатки на охорону здоров'я складають 30,41% видатків на соціально-культурну сферу.
Видатків на фінансування молодіжних програм і фізкультури перефінансовано на 26,4%, більше чим планувалось. Це пояснюється: (див таб.2.14).
Таблиця 2.14
Про використання коштів по виконанню молодіжних програм, фізкультури і спорту (тис. грн)
Уточн. план Використано +;-
Заходи по фізкультурі і спорту 4 7 +3
1 2 3 4
Заходи по виконанню молодіжних програм в т.ч. 10 12 +2
Центр соцслужби молодіжного захисту 2 3 +1
Спортивні школи 18 21 +3
Всього 34 43 +9
Видатки на соціально-культурні заходи по бюджету м. Сміла за 1997р. перевиконано на 11,6%, планувалося 7902 тис. грн., фактично профінансовано 8821 тис. грн. Вони складають у бюджеті видатків м. Сміла 60,53%.
Таблиця 2.15
Фінансування соціально-культурної сфери по м. Сміла 1997р (тис. грн)
Затверджено по бюджету Уточн. план Профінансовано +;- % виконання Питома вага у видатках
Освіта 4485,0 4509 7793 +3284 172,8 64,07
Культура 240 243 609 +366 250,8 5
Охорона здоров'я 3020 3020 3681 +661 121,9 30,2
Фізична культура і спорт 31 42 62 +20 147,6 0,51
Молодіжні програми, фізкультура 22 22 17 -5 77,3 0,13
Разом фінансування соціально-культурної сфери 7778 7836 12162 +4326 155,2 100
Всього видатків по бюджету м. Сміла 19238 19328 22124 +2796 114,5 54,97
Видатки на фінансування освіти збільшились на 3284 тис. грн. проти запланованого бюджетом, перефінансування склало 72,8%. Це пояснюється тим, що збільшилася кількість шкіл в зв'язку з відкриттям ліцею з 01.09.1997 р. згідно рішення міськвиконкому №778 від
Loading...

 
 

Цікаве