WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаФінанси (міжнародні, державні) → Фінансова безпека банківської діяльності - Реферат

Фінансова безпека банківської діяльності - Реферат

суспільно не прийнятої, відмивання грошей є життєво необхідним процесом. Відмиваються гроші, отримані від наркобізнесу, інших форм організованої злочинної діяльності, з метою ухилення від сплати податків, прикриття корупції офіційних осіб. Зростаюча інтегрованість світової фінансової системи, ліквідація бар'єрів для переміщення капіталу, сприяє спрощенню процесу відмивання і, відповідно, ускладнює процес його моніторингу.
Процес відмивання грошей з певною мірою умовності поділяється натри фази: розміщення, розшарування та інтеграція.
Розміщення - це стадія, на якій гроші, переважно у формі готівки, вводяться до фінансової системи. Ця фаза є найнебезпечнішою з точки зору можливості виявлення правоохоронними та іншими контролюючими органами. Готівкові гроші розміщуються у банках, обмінних пунктах, страхових компаніях, брокерських конторах, шляхом поштових переказів і т. ін., або у закладах, що інтенсивно працюють з готівкою, - ресторанах, казино, магазинах, у першу чергу таких, що торгують коштовними речами. Використовуються імпортно-експортні компанії, фірми з торгівлі нерухомістю. Казино переводять гроші у фішки, потім у зворотному порядку - фішки у готівку чи чеки. Саме на цій фазі найефективнішою є протидія відмиванню грошей, причому на перше місце тут виходять не правоохоронні заходи, а застосування ефективних регуляційних правил для фінансової системи.
Розшарування (або ешелонування) - це стадія, на якій гроші відмежовуються від джерела свого походження шляхом створення складних "шарів" фінансових трансакцій, зокрема, із застосуванням банківських рахунків на підставних осіб. Метою є ускладнення моніторингу їх переміщення та надання анонімності. Цей процес також включає зміщування "законних" та "незаконних" прибутків, використання накладних та акредитивів на неіснуючі поставки, перекази на підставні фірми.
Інтеграція - це фаза, на якій грошам надається видимість отриманих законним шляхом. Незаконні надходження повертаються в економіку шляхом банківських позик, що не викликає потреби у сплаті податків, через придбання коштовних речей, таких, як нерухомість, акції та облігації.
В той же час, і більш "класичне" відмивання грошей - це значні обсяги грошей, що приховуються від податків, потребують легалізації, так само, як і гроші, отримані за фальшивим авізо, незаконними банківськими кредитами, іншим злочинним шляхом, якщо їх передбачається залучити до легальної економіки. Процес витоку капіталу сам по собі також передбачає його легалізацію, якщо гроші планується інвестувати в економіку країн, що мають строгі регуляційні правила та відповідне законодавство. Схеми з приховання джерела грошей використовуються і в тому разі, якщо потрібно приховати не стільки джерело коштів, скільки їх власника.
Одним із методів розміщення грошей у фінансових інститутах є "смарфінг". При його використанні значні суми грошей розбиваються на менші за встановлений поріг і розміщуються у фінансових установах. Для цього використовується значна кількість осіб ("смарфів"), що й проводять таке розміщення. Інший спосіб розміщення передбачає використання "інсайдерів" - осіб, що використовують тим чи іншим шляхом своє корпоративне становище для власного збагачення. Проблема "інсайдерів" виходить за межі відмивання грошей і стосується широкого кола зловживань корпоративним службовим становищем та зловживань довірою.
В останні роки багато уваги надається використанню новітніх технологій при відмиванні коштів. Кримінальні структури у повній мірі користуються перевагами технічного прогресу, зокрема, в сфері телекомунікацій, в першу чергу системи електронного зв'язку, мережі "Інтернет", мобільних телефонних комунікацій.
Закони по боротьбі з відмиванням грошей, що впроваджуються в різних країнах, оперують на трьох рівнях. По-перше, вони накладають певні обов'язки на осіб, що мають справу з грошима інших людей, проводити записи і звітувати стосовно трансакцій, що перевищують певну суму. Це законодавство спрямовано на виявлення відмивання грошей, коли останні потрапляють або знаходяться у фінансовій системі. По-друге, закони передбачають кримінальну відповідальність за сприяння процесу відмивання, усвідомлюючи чи маючи підозру, що власність набуто шляхом вчинення злочину. По-третє, низка обов'язків покладається на осіб, що регулярно мають справу з грошима інших осіб. Звичайно, вони повинні знати, хто їх клієнти, належним чином реєструвати трансакції і до певної міри вживати заходів щодо з'ясування природи трансакцій. Ці правові акти підкріплюються іншими законами та регуляційними правилами.
Одна з вирішальних умов економічної безпеки, успіху в євроінтеграції - постійне вдосконалення законодавства, спрямованого на протидію легалізації "брудних" коштів.
Боротьба з легалізацією доходів, здобутих незаконним шляхом, - це один із чинників фінансової безпеки України. Нині щонайсерйозніше занепокоєння викликають саме втрати, яких завдає відмивання грошей господарському комплексові. Воно тісно пов'язане з такими явищами, як відплив капіталу, використання для його приховування офшорів. Це одна з головних причин несприятливого інвестиційного клімату в Україні. Боротьба з легалізацією "брудних" коштів необхідна, зокрема, щоб захистити вітчизняну фінансову систему від негативного впливу світового кримінального капіталу.
Важливу роль у захисті БСУ в сучасних умовах відіграють заходи із захисту електронних і пластикових платіжних засобів. В БСУ набуває широкого використання такий вид платіжних засобів, як електронні або пластикові платіжні гроші, а також запроваджена комп'ютеризація міжбанківських розрахунків. Ця обставина сприяла виникненню змін у техніці вчинення низки злочинів у сфері банківської діяльності. Причому тенденція така, що чим активніше запроваджуються досягнення техніки та електронні розрахунки у наданні фінансових послуг, тим більш досконалою стає технологія вчинення злочинів з використанням електронних систем, а кількість таких злочинів постійно прогресує.
2. Індикатори фінансової безпеки банківської системи
Для своєчасного виявлення існуючих і потенційних недоліків у сфері забезпечення комплексної фінансової безпеки банківського сектораекономіки України необхідно визначити її відповідні індикатори та провадити постійний моніторинг з метою вжиття необхідних заходів. Такі індикатори варто систематизувати і класифікувати на групи.
До першої належать індикатори, що характеризують безпеку банківської системи загалом. Важливим узагальнюючим показником фінансової безпеки банківської системи є відношення її активів до ВВП. На жаль, Україна має один з найнижчих в Європі показників відношення активів комерційних банків до валового внутрішнього продукту.
Частка активів недіючих банків у загальній сумі активів комерційних банків сигналізує про рівень можливої як загальної, так і регіональної банківської кризи.
Серед індикаторів фінансової безпеки банківської системи - частка іноземного капіталу у її сукупному капіталі.
Фінансову безпеку характеризують і такі показники, як розмір чистих внутрішніх активів НБУ (розмір грошової маси і розмір емісій) та розмір чистих зовнішніх резервів НБУ (різниця між зовнішніми кредитами і розміщенням валютних активів НБУ за межами України).
Другу групу індикаторів формують ті, що характеризують надійність, а відтак і фінансову безпеку конкретного комерційного банку:
питома вага
Loading...

 
 

Цікаве