WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБанківська справа → Аналіз операцій з оперативної фінансової оренди (лізингу) майна підприємства - Курсова робота

Аналіз операцій з оперативної фінансової оренди (лізингу) майна підприємства - Курсова робота

У терміни, визначені договорами оренди, орендар виплачує орендодавцям плату за користування орендованим автотранспортом (орендну плату). Суми ПДВ, що входять до складу орендної плати, орендар при наявності податкових накладних орендодавців має право включити в податковий кредит.

На початку своєї діяльності ЗАТ „Авто перевізник" зіштовхнулося з такою проблемою як вибір варіанта фінансування придбання основних засобів (а в нашому випадку це будуть вантажні і легкові автомашини, так як основна діяльність підприємства, що аналізується – авто перевезення). Нижче наведено порівняльну характеристику двох варіантів фінансування за рахунок позикових засобів: придбання устаткування в лізинг на умовах оперативної оренди на 3 роки і з використанням кредиту.

Таблиця 2

Вихідні умови для порівняння ефективності оперативної оренди у порівнянні з банківським кредитом.

1. Об'єкт лізингу

Автомобілі

2. Вартість об'єкту лізингу

100 000 $

3. Термін служби об'єкту лізингу

3 роки

4. Термін кредиту

36 місяців

5. Сума кредиту

70% вартості автомобілів

6. Ставка по кредиту

16%

Таблиця 3

Аналіз фінансування за рахунок кредиту

Місяці

1

2

3

4

5

6

1. Фінансування

100000

0

0

0

0

0

0

2. Авансовий платіж

-30000

0

0

0

0

0

0

3. Погашення кредиту

-1527,66

-1548,03

-1568,67

-1589,6

-1610,78

-1632,26

4. Відсотки по кредиту

-933,33

-912,96

-892,32

-871,41

-850,21

-828,74

5. Остаточна вартість

83333,33

82341,27

81349,21

80357,14

79365,8

78373,02

77380,95

6. Амортизація

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

7. Виплати по кредиту

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

8. Залишок боргу

70000

68472,34

66924,31

653555,6

63766,1

62155,3

60523,03

Місяці

7

8

9

10

11

12

13

1. Фінансування

0

0

0

0

0

0

0

2. Авансовий платіж

0

0

0

0

0

0

0

3. Погашення кредиту

-1654,02

-1676,07

-1698,42

-1721,07

-1744,1

-1767,27

-1790,83

4. Відсотки по кредиту

-806,97

-784,92

-762,57

-739,93

-716,98

-693,73

-670,16

5. Остаточна вартість

76388,89

75396,83

74404,76

73412,7

72420,6

71428,57

70436,51

6. Амортизація

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

7. Виплати по кредиту

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

8. Залишок боргу

58869,01

57192,94

55494,52

53773,45

52029,4

50262,2

48471,34

Місяці

14

15

16

17

18

19

20

1. Фінансування

0

0

0

0

0

0

0

2. Авансовий платіж

0

0

0

0

0

0

0

3. Погашення кредиту

-1814,71

-1838,9

-1863,42

-1888,27

-1913,5

-1938,96

-1964,81

4. Відсотки по кредиту

-646,28

-622,09

-597,57

-575,72

-547,55

-522,03

-496,18

5. Остаточна вартість

69444,44

68452,38

67460,32

66468,25

65476,1

64484,13

63492,06

6. Амортизація

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

7. Виплати по кредиту

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

8. Залишок боргу

46656,63

44817,73

42954,31

41066,04

39152,6

37213,64

35248,83

Місяці

21

22

23

24

25

26

27

1. Фінансування

0

0

0

0

0

0

0

2. Авансовий платіж

0

0

0

0

0

0

0

3. Погашення кредиту

-1991,01

-2017,55

-2044,46

-2071,71

-2099,3

-2127,33

-215555,7

4. Відсотки по кредиту

-469,98

-443,44

-416,54

-389,28

-361,65

-333,66

-305,3

5. Остаточна вартість

62500

61507,94

60515,87

59523,81

58531,7

57539,68

56547,62

6. Амортизація

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

7. Виплати по кредиту

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

8. Залишок боргу

33257,82

31240,26

29195,81

27124,09

25024,8

22897,43

20741,73

Місяці

28

29

30

31

32

33

34

1. Фінансування

0

0

0

0

0

0

0

2. Авансовий платіж

0

0

0

0

0

0

0

3. Погашення кредиту

-2184,44

-2213,56

-2243,08

-2272,98

-2303,3

-2334

-2365,12

4. Відсотки по кредиту

-276,56

-247,43

-217,92

-188,01

-157,7

-126,99

-95,87

5. Остаточна вартість

555555,56

54563,49

53571,43

52579,37

51587,3

50595,24

49603,17

6. Амортизація

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

992,06

7. Виплати по кредиту

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

2460,99

8. Залишок боргу

18557,3

16343,74

14100,66

11827,68

9524,39

7190,39

4825,27

Місяці

35

36

1. Фінансування

0

0

2. Авансовий платіж

0

0

3. Погашення кредиту

-2396,66

-2428,61

4. Відсотки по кредиту

-64,34

-32,38

5. Остаточна вартість

48611,11

47619,05

6. Амортизація

992,06

992,06

7. Виплати по кредиту

2460,99

2460,99

8. Залишок боргу

2428,61

0

Loading...

 
 

Цікаве