WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБанківська справа → Доходи комерцiйного банку, на прикладi банку "Україна " - Дипломна робота

Доходи комерцiйного банку, на прикладi банку "Україна " - Дипломна робота

Характерною особливістю сучасних українських банків є те, що вони надають клієнтам короткострокові ризикові позики. Для розвитку довгострокового кредитування вітчизняним банка не вистачає вільних ресурсів та ефективних самоокупних програм. Тому довгострокове кредитування здійснюють в основному великі банки, що мають доступ до бюджетної статті "Фінансування капітальних вкладень" або кредитних ліній Європейського банку реконструкції та розвитку під гарантію держави.

Як і на Заході, кредитні операції є найважливішим доходотворним чинником у діяльності вітчизняних банків. Структура банківського кредитного портфеля в Україні сьогодні дуже своєрідна. Він майже цілком складається з короткострокових позичок терміном до 6 місяців і з великим ступенем концентрації кредитів у сфері торгово-закупівленого бізнесу.

Посилення конкуренції на міжбанківському ринку обслуговуванні валютних операцій міжнародних розрахунків клієнтів значною мірою вплинуло на активізацію, а потім і на стабілізацію цього сегмента фінансового ринку.

Зростає активність банків у сфері обслуговування фізичних осіб. Сьогодні в Україна з`являються кредитно-фінансові установи, які в обслуговуванні населення можуть скласти здорову конкуренцію навіть Ощадбанку.

Серед основних напрямків сучасного розвитку банків України – диверсифікація вкладень своїх ресурсів та розширення сфери послуг, перетворення комісійних від клієнтських операцій на одне з основних джерел прибутку.

Сьогодні великі комерційні банки України пропонують своїм клієнтам близько 170 різноманітних послуг у розрахунковій, кредитній та інших сферах обслуговування.

Один із ключових принципів діяльності банків – ефективне використання власних і залучених коштів, орієнтація на приватний сектор економіки. Банки дотримуються філософії соціально-етичного маркетингу. Вищим пріоритетом є якісне обслуговування клієнта.

Для забезпечення ефективної роботи банків систематично проводиться аналіз доходів та видатків. Метою структурного аналізу доходів банку є виявлення основних їхніх видів для оцінки стабільності джерел доходу і збереження їх у майбутньому. Для оцінки стабільності доходи поділяються на дві групи. До першої групи належать операційні доходи – процентний дохід і безпроцентний дохід у вигляді комісій за банківські послуги, які за природою є стабільними. Доходи від операцій на ринку, тобто доходи спекулятивного характеру, а також доходи від переоцінки активів та неординарні, мають разовий характер, є нестабільними. Небажано, щоб ця друга група надходжень коштів визначала величину і темпи зростання загального доходу банку.

Аналіз видатків банку провадиться для виявлення основних видів видатків, темпів і чинників їхнього зростання. На підставі загальних висновків структурного аналізу здійснюється поглиблене дослідження основних видів доходів і видатків банку.

В результаті проведених досліджень ми прийшли до наступних висновків та пропозицій.

  • В умовах переходу до ринкової економіки відбувається реформування банківської системи.

  • В Україна функціонує дворівнева банківська система, основу якої складають комерційні банки.

  • Основними функціями комерційного банку є:

    • посередництво в кредитах між грошовими і функціонуючими капіталами;

    • посередництво в платежах;

    • мобілізація грошових доходів і вкладення з перебільшенням їх в капітал;

    • створення кредитної "зброї".

    4. Акціонерний банк "Україна" був заснований у вересні 1990 року, тобто на самому початку становлення українського банківського ринку.

    В місті Чернівці працює філія "Чернівецька дирекція Акціонерного комерційного агропромислового банку "Україна". Вона є банківської установою, суб`єктом господарювання, має власний баланс, внутрішній субкореспондентський рахунок в головному розрахунковому центрі банку "Україна" і МФО та здійснює свою діяльність на засадах господарського розрахунку в цілому по дирекції банку "Україна" відповідно до нормативних документів банку "Україна".

    Створюючи новий банк, у корпоративну стратегію його розвитку засновники закладали такі основні принципи:

    • формування високопрофесійного банківського колективу;

    • накопичення достатнього власного капіталу;

    • освоєння прогресивних банківських технологій;

    • надання всіх видів послуг клієнтам;

    • наявність зручних для роботи приміщень.

    І банк прагне у повсякденній своїй діяльності їх дотримуватися, закладаючи міцний фундамент заради найвищої якості обслуговування своєї клієнтури.

    Банк "Україна" починав із статутного фонду в 1,2 млрд. крб. Сьогодні цей показник складає 57,7 млн. грн. До організаційної структури агропромбанку, крім центрального апарату, входять 26 дирекцій, 542 відділення та 679 безбалансових структурних підрозділів, які обслуговують клієнтів у всіх регіонах країни. В системі банку працює понад 23 тисячі службовців. Чернівецька дирекція банку "Україна" була створена прибутковим банком. На даний момент у зв`язку із від`ємними показниками доходів він є збитковим (таблиця №13).

    Таблиця №13. Доходи та витрати Чернівецької дирекції банку "Україна" за 1999-2000 роки

    Показники

    Факт за 1999 рік

    Факт за 2000 рік

    1

    2

    3

    I. ДОХОДИ

  • Реально отримані доходи:

    • процентні доходи

    в т.ч. отримано з нарахованих за попередній період;

    • комісійні доходи;

    • результат від торговельних операцій;

    • інші банківські операційні доходи;

    • інші небанківські операційні доходи;

    • повернення спис. активів;

    • непередбачені доходи.

  • Нараховані, але не отримані доходи.

  • Доходи по балансу.

  • 2303090,00

    1661605,00

    736553,00

    632467,00

    -98863,00

    42456,00

    63562,00

    0,00

    1864,00

    7579,00

    2310670,00

    2348394,00

    1200985,00

    25694,00

    923847,00

    63547,00

    89424,00

    66924,00

    36677,00

    0,00

    3823,00

    2352217,00

  • ВИТРАТИ

  • Реально проведені витрати:

    • процентні витрати,

    в т.ч. проведені з нарахованих за попередній період;

    • комісійні витрати;

    • інші банківські операційні витрати;

    • інші небанківські операційні витрати;

    • відрахування в резерви;

    • непередбачені витрати;

    • податок на прибуток.

    2..Витрати нараховані, але не сплачені.

    3.Витрати по балансу.

  • 3566179,00

    1132748,00

    86278,00

    31036,00

    223518,00

    2163566,00

    0,00

    15310,00

    00,00

    714366,00

    4280545,00

    2467618.00

    414328.00

    3095.00

    35963.00

    119243.00

    1865057.00

    33027.00

    0.00

    0.00

    487493.00

    2955111.00

  • ПРИБУТОК

  • Реальний прибуток (+)/збиток (–).

  • Прибуток (+)/ збиток(–) по балансу

  • -1263089,00

    -1969875,00

    -119224.00

    -602894.00

    Банк "Україна " з часу свого існування стабільно утримував провідні позиції на ринку. Але затяжна економічна криза в державі, труднощі, які переживають підприємства та організації значною мірою зумовили проблеми в банківській діяльності. А це в свою чергу привело до згортання кредитування суб`єктів господарської діяльності. Надійних позичальників стає все менше. Банк не має можливості застрахувати себе від ризику. На платіжний та фінансовий стан банку негативно впливає неспроможність держави в повному обсязі виконати свої зобов`язання перед ним. Банком вживаються заходи по оформленню державних боргів векселями Держказначейства. На негативний фінансовий стан банку також вплинули:

    • невиправдані кредитні інвестиційні ризики;

    • невміння керувати ліквідністю банку;

    • недосконала кадрова політика (85% працівників без досвіду банківської роботи);

    • відсутність гарантій збереження комерційної таємниці;

    • регулярне застосування проти банку податкової дискримінації;

    • високий рівень конкуренції на фінансовому ринку.

    І як результат на сьогоднішній день банк "Україна" стоїть на межі банкрутства.

    5. Враховуючи особливості розвитку економіки України на даному етапі, для досягнення високої прибутковості банку, на нашу думку, необхідно:

    а) сформувати достатні страхові резерви та резервні фонди. Оскільки основна причина банківських банкруцтв – неповернення раніше виданих кредитів, то формування цих фондів сприятиме зміцненню надійності й стабільності банків, а отже, і банківської системи України, зменшенню можливих фінансових ризиків у кредитній діяльності банку, сприятиме підтримці його ліквідності на необхідному рівні;

  • Loading...

     
     

    Цікаве