WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБанківська справа → Ризик кредитних операцій комерційного банку - Курсова робота

Ризик кредитних операцій комерційного банку - Курсова робота

  • Багато фірм здійснюють свої операції через філії , представництва та підрозділи в багатьох галузях . У таких випадках дуже складно розробити групу змістовних середніх відносних показників з метою порівняння. Це робить аналіз відносних показників більш придатним для малих , вузкоспеціалізованих фірм.

  • Інфляція є причиною перекручення даних балансових звітів

  • Сезонність також є фактором змін у показниках , що приводить до перекручення дійсності

  • Деякі компанії вдаються до шахрайства через завищення даних фінансових звітів

  • Різні методи ведення обліку приводять до різних результатів

  • Важко дати одностайну оцінку значенню показника : "добре" , "відмінно" чи "погано"

  • Компанія може мати частину показників , що свідчать про її стійке положення , а решту – про слабке . В цьому випадку дуже складно визначити якій-небудь агрегатний показник .

    Основною проблемою застосування в аналізі фінансових коефіцієнтів є те що фактично самі по собі вони несуть обмежену інформацію . Повністю виконати свої функції вони можуть лише у порівнянні.

    На мій погляд існує 4 напрямки порівняння :

  • З аналогічними показниками основних конкурентів

  • З середніми показниками по галузі

  • З показниками найкращих та найгірших фірм галузі

  • З власними показниками за попередні періоди

    Для аналізу кредитоспроможності клієнта аналітику банка найважливішим буде порівняння з середніми показниками по галузі та власними показниками фірми за минулі періоди .

    При порівнянні з власними попередніми показниками дуже важливим є виявлення тенденції яка сформувалася у клієнта за останні 3-5 років . На основі цих даних можна за допомогою кореляційно-регресійного аналізу встановити прогнозні показники на найближче майбутнє . Для виконання такого аналізу дуже зручним є набір фінансових та статистичних функцій табличного процесора Excel фірми Microsoft. ( приклад такого аналізу поданий в Таблицях 1,2,3,4 та Інструкції по користуванню )

    При порівнянні з середніми показниками по галузі можна виявити ефективність використання власних та залучених ресурсів клієнтом у порівнянні з аналогічними підприємствами .

    Взагалі треба зазначити , що тільки на основі отриманих показників не можна приймати рішення про рівень ризиковості кредитної операції . Ці показники повинні бути однією зі складових частин інформаційного комплексу , що використовується при визначені рівня ризикованості кредитної операції .

    Інструкція

    по користуванню

    таблицями розрахунку фінансових коефіцієнтів діяльності фірми при оцінці її кредитоспроможності

  • Для розрахунку фінансових коефіцієнтів необхідно внести первинні балансові данні у відповідні клітини листа " Данні фінансових звітів " за відповідні періоди діяльності фірми

  • При цьому в листі " Фінансові коефіцієнти " будуть автоматично розраховані коефіцієнти для яких є достатньо даних . При відсутності частини чи повного обсягу даних для певного коефіцієнту в його клітинці заявиться напис " Відсутні початкові дані "

  • У стовпчику "Дисперсія" листа " Фінансові коефіцієнти " буде обраховане значення дисперсії певного показника за всі півріччя всіх періодів. Цей є показником стабільності діяльності фірми , чи менше це значення тим стабільніше фірма . Також стовпчик "Зміни" покаже зміну в коефіцієнтах починаючи з 1 півріччя першого періоду до 2 півріччя останнього.

  • Також автоматично будуть розраховані прогнозні дані коефіцієнтів на майбутній період . Це буде зроблено за допомогою функції Тенденція . Треба зазначити , що ці данні дуже умовні , тому що при прогнозуванні треба враховувати данні на якомога більшому проміжку часу , а фактично можна використати данні лише за 2-5 років.

  • Для порівняння з середніми показниками коефіцієнтів по галузі їх необхідно внести у відповідні клітини листа " Порівняльні дані з середніми по галузі та прогноз на наступний період " . У стовпчику " Відхилення від середнього " автоматично буде прораховано абсолютне відхилення показників фірми від показників галузі

    Пам'ятайте , що ці таблиці лише допоміжний матеріал і не дадуть готового рішення чи є клієнт кредитоспроможнім чи ні . Відповідь на це питання може дати лише експерт використавши обраховані в таблицях показники та іншу додаткову інформацію.

    Таблиця Дані фінансових звітів

    Стаття

    95

    96

    97

    1 півріччя

    2 півріччя

    1 півріччя

    2 півріччя

    1 півріччя

    2 півріччя

    1

    Кількість акцій

    2

    Балансова вартість акції

    3

    Середня ринкова ціна акції

    4

    Дивіденд на акцію у відсотках

    5

    Нарахований дивіденд на акцію

    6

    Сума нарахованих дивідендів

    7

    Основні фонди

    8

    Товарно-матеріальні запаси

    9

    Короткотермінова дебіторська заборгованість

    10

    Гроші

    11

    Поточні активи ( 8 + 9 + 10 )

    12

    Оборотний капітал ( 8 + 10 )

    13

    Високоліквідні активи ( 9 + 10 )

    14

    Реалізація

    15

    Валовий дохід

    16

    Дохід до вирахування відсотків та податків

    17

    Чистий прибуток

    18

    Загальна кредиторська заборгованість

    19

    Платежі по відсотках

    Таблиця Фінансові коефіцієнти

    Показники

    '95

    '96

    '97

    1 півріччя

    2 півріччя

    1 півріччя

    2 півріччя

    1 півріччя

    2 півріччя

    Дисперсія

    Зміни

    1

    Ліквідності

    1.1

    Загальна ліквідність

    1.2

    Ліквідність оборотного капіталу

    1.3

    Термінова ліквідність

    2

    Управління активами

    2.1

    Обіговість товарно-матеріальних запасів

    2.2

    Кількість днів до отримання заборгованості

    2.3

    Обіг основного капіталу

    2.4

    Обіг загальної вартості майна

    2.5

    Товарно-матеріальні запаси в днях обороту

    3

    Фінансового левереджу

    3.1

    Ступінь залежності від кредиторів

    3.2

    Покриття плат. по відсотках прибутком

    4

    Прибутковості

    4.1

    Дохідність по збуту

    4.2

    Основний показник прибутковості

    4.3

    Показник прибутковості майна

    5

    Ринкові

    5.1

    Дохід на 1 акцію

    5.2

    Дивідендний дохід на 1 акцію у відсотках

    5.3

    Ціна акції до прибутку на неї

    5.4

    Відношення ринкової та баланс. вартості акції

  • Loading...

     
     

    Цікаве