WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБанківська справа → Відкриття рахунків у національній валюті фізичним особам і використання коштів за рахунками - Реферат

Відкриття рахунків у національній валюті фізичним особам і використання коштів за рахунками - Реферат


Реферат на тему:
Відкриття рахунків у національній валюті фізичним особам і використання коштів за рахунками
А) Поточні рахунки фізичних осіб
В установах банків відкриваються поточні рахунки фізичним особам:
а) резидентам - громадянам України;
б) резидентам - іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні;
в) нерезидентам - громадянам України, які постійно проживають за межами України;
г) нерезидентам - іноземцям та особам без громадянства, які тимчасово перебувають на території України терміном до одного року відповідно до відкритої візи або документів, що підтверджують законність їхнього перебування на території України згідно з чинним законодавством.
Поточні рахунки відкриваються фізичним особам (у тому числі приватним нотаріусам, адвокатам, патентним повіреним) на підставі заяви, документа, що засвідчує особу (паспорта або документа, що замінює його); договору про відкриття та обслуговування рахунка між установою банку й громадянином; картки зі зразками підписів, що засвідчуються працівником банку, який відкриває рахунок.
У договорі між установою банку та фізичною особою зазначаються серія, номер, дата та ким виданий документ, що засвідчує фізичну особу (паспорт або документ, який замінює його), адреса особи, а також ідентифікаційний номер фізичної особи - платника
податку (резидента), що вноситься в договір на підставі відповідного документа, виданого податковим органом. Якщо договір укладається з фізичною особою, яка через свої релігійні або інші переконання відмовляється від прийняття ідентифікаційного номера та офіційно повідомила про це відповідні державні органи і в паспорті якої зроблено відмітку про право здійснювати будь-які платежі без ідентифікаційного номера, у договорі ідентифікаційний номер не зазначається, а уповноважений працівник банку у присутності особи, яка відкриває рахунок, знімає копію сторінки паспорта з такою відміткою.
Карткові рахунки відкриваються фізичним особам на підставі документів, зазначених у цьому пункті. Якщо в установі банку фізичній особі відкрито поточний рахунок, то картковий рахунок відкривається на підставі заяви про відкриття карткового рахунка і договору.
За довіреністю власника рахунка (резидента), засвідченою нотаріально або уповноваженою особою банку, операції за рахунком може здійснювати інша особа (резидент).
Відкриття рахунка однією фізичною особою (резидентом) іншій особі (резиденту) здійснюється за умови подання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, яка відкриває рахунок, і укладення угоди між банком та цією особою.
Відкриття рахунка фізичною особою (резидентом чи нерезидентом) фізичній особі (нерезиденту) здійснюється за умови подання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, і укладення угоди між банком та особою, яка відкриває рахунок.
Операції за такими рахунками здійснюються тільки за наявності довіреності нерезидента, засвідченої в установленому чинним законодавством України порядку.
Виконання операцій на поточних рахунках здійснюється на підставі розрахункових документів у безготівковій та готівковій формах. У розрахункових документах зазначається підстава для перерахування коштів.
На поточні рахунки в національній валюті фізичних осіб (резидентів) зараховуються:
o оплата праці, пенсії, допомоги, авторських гонорарів за літературні роботи, музичні твори, витвори образотворчого мистецтва, за артистичну діяльність, наукові роботи та винаходи;
o виплати страхових і викупних сум, позик з особистого страхування, страхове відшкодування за майновим страхуванням;
o орендна плата за найм житлових помешкань, рухомого та нерухомого майна;
o відшкодування шкоди, заподіяних робітникам і службовцям каліцтвом або у разі втрати годувальника;
o кошти в національній валюті за продану іноземну валюту;
o кошти за реалізоване власне майно та за здану сільгосппродукцію;
o інші надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству України.
Із поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб (резидентів) за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такі операції:
o розрахунки за надані послуги юридичними та фізичними особами;
o розрахунки за придбані в підприємствах торгівлі товари;
o відрахування до державного й місцевих бюджетів обов'язкових та інших платежів;
o розрахунки за участь у створенні підприємств різної форми власності;
o розрахунки за купівлю та продаж цінних паперів на біржовому або позабіржовому ринку;
o розрахунки за купівлю готівкової іноземної валюти;
o інші операції (у випадках, що не суперечать чинному законодавству України);
o розрахунки за купівлю іноземної валюти за дорученням фізичної особи, яка виїжджає на постійне місце проживання за кордон, для подальшого зарахування на її поточний рахунок в іноземній валюті (копії документів про виїзд з України залишаються в уповноваженому банку).
Забороняється перераховувати кошти на будь-який рахунок фізичних осіб (нерезидентів).
На поточні рахунки фізичних осіб (нерезидентів) за наявності підтвердження джерел походження готівкових коштів у грошовій одиниці України чи при перерахуванні коштів із власного поточного рахунка зараховуються відповідно:
o кошти, одержані як оплата праці, допомога, авторські гонорари;
o кошти, одержані як відшкодування шкоди, заподіяних робітникам та службовцям каліцтвом;
o кошти від продажу власного майна;
o успадковані кошти;
o кошти, отримані внаслідок здійснення іноземної інвестиції в Україну;
o виплата страхових сум;
o кошти, що були раніше зняті власником з рахунка, але не використані або не повністю використані;
o інші надходження, що не суперечать чинному законодавству України.
Із поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб (нерезидентів) за розпорядженням власника чи за його довіреністю здійснюються такі операції у грошовій одиниці України:
o видача коштів готівкою;
o видача платіжних документів для здійснення безготівкових розрахунків;
o розрахунки в безготівковій формі за послуги, надані юридичними та фізичними особами на території України;
o сплата мита, податків та інших обов'язкових платежів;
o сплата страхових і членських внесків;
o здійснення платежів з відшкодування витрат судовим, слідчим, нотаріальним та іншим органам;
o перерахування на рахунок іншої фізичної
Loading...

 
 

Цікаве