WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБанківська справа → Механізм кредитування юридичних осіб і шляхи його вдосконалення - Дипломна робота

Механізм кредитування юридичних осіб і шляхи його вдосконалення - Дипломна робота

позичальниками умов кредитних договорів тісно пов'язаний з аналізом кредитного, портфелю банку.
Кредитний портфель - сукупність всіх позик, наданих банком з метою отримання доходу.
Від структури і якості кредитного портфеля банку значною мірою залежить його стабільність, репутація та фінансовий успіх.
Згідно з рекомендацією НБУ позичальники можуть бути поділені банком за рейтингом надійності на п'ять класів:
1. Клас "А": позичальники, стосовно яких немає жодних сумнівів щодо своєчасності та повноти погашення позики та відсотків за нею.
2. Клас "Б": позичальники, до здатності яких щодо своєчасного та повного погашення позик та сплати відсотків за ними на момент класифікації немає ніяких претензій, але передбачена реорганізація, диверсифікація виробництва, зміна профілю діяльності, регіону роботи тощо чи зовнішні чинники (загальний стан сфери основної діяльності) не дозволяють віднести їх до вищого класу.
3. Клас "В": позичальники, що їх якість джерел погашення позик (виручка від реалізації продукції, робіт і послуг тощо) більше не влаштовує банк внаслідок фактів періодичної затримки погашення позики та відсотків за нею.
4. Клас "Г": позичальники, які не можуть повернути повну суму позики в строк та за умов, передбачених кредитним договором (відсутність певного забезпечення позики заставою, негативні фінансові результати тощо).
5. Клас "Д": позичальники, подальше кредитування яких неприпустиме, а
видані їм позички практично неможливо повернути на час проведення
класифікації. [9]
Виходячи з погашення позичальником кредитної заборгованості за основним боргом та відсотків за ним погашення є:
а) добрим - якщо заборгованість за позикою та відсотки за нею
сплачуються у встановлені строки, та за позикою, пролонгованою один раз на
строк не більше 90 днів;
б) слабким - якщо прострочена заборгованість за позикою та відсотки за нею становлять не більше 90 днів, чи заборгованість за позикою, пролонгованою на строк понад 90 днів, за якою відсотки сплачуються;
в) недостатнім - якщо прострочена заборгованість за позикою та відсотки за нею становлять понад 90 днів, чи заборгованість за пролонгованою позикою понад 90 днів та відсотки сплачуються. [9]
Відповідно до перелічених критеріїв кредитний портфель банків класифікується за такими групами, що зображені в таблиці 2.3
Таблиця 2.3
Класифікація кредитного портфелю за погашенням заборгованості.
Фінансовий стан (клас)
Погашення заборгованості
Добре
Слабке
Недостатнє
А
стандартний
під контролем
субстандартний
Б
під контролем
субстандартний
сумнівний
В
субстандартний
сумнівний
безнадійний
Г
сумнівний
безнадійний
безнадійний
д
безнадійний
безнадійний
безнадійний
У процесі аналізу своєчасності повернення позичок також треба:
а) визначити загальну суму простроченої заборгованості за позиками банку і процентів за ним;
б) проаналізувати зміну цієї суми в динаміці;
в) проаналізувати структуру простроченої заборгованості у розрізі клієнтів;
г) проаналізувати давність її виникнення;
д) визначити причини виникнення простроченої заборгованості у кожному
випадку;
ж) визначити суму і питому вагу позичок, погашених через рахунок прострочених позик у загальній сумі позичок;
з) проаналізувати заходи, які вживає банк для стягнення простроченої заборгованості і процентів. Важливим також є вивчення та аналіз головних причин проблемних позичок.
Резерв на покриття можливих втрат за кредитами формується не лише з метою хеджування кредитного ризику, але й для підтримання стабільностібанківської системи в цілому.
Резерв для покриття можливих збитків належить до планових резервів: його формування повинно здійснюватись комерційними банками в обов'язковому порядку згідно з методикою, затвердженою НБУ. Призначення резерву - відшкодування можливих збитків за всіма видами наданих кредитів. Причому за рахунок резерву піддягають покриттю лише втрати за основним боргом. Покриття за рахунок резерву несплачених позичальником відсотків та комісій за кредитними операціями не дозволяється. [51, с.156]
Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків є спеціальним резервом. Загальна заборгованість за кредитними операціями становить валовий кредитний ризик для кредитора.
Для цілей розрахунку резерву на покриття можливих втрат за кредитними операціями визначається чистий кредитний ризик (в абсолютних показниках) шляхом зменшення валового кредитного ризику, класифікованого за ступенями ризику, на вартість прийнятого забезпечення.
Банки зобов'язані створювати та формувати резерви для відшкодування можливих втрат на повний розмір чистого кредитного ризику за основним боргом, зваженого на відповідний коефіцієнт резервування, за всіма видами кредитних операцій у національній та іноземній валютах..
Згідно з чинними правилами резерв під кредитні ризики поділяється на резерви під стандартну та нестандартну заборгованість за кредитними операціями. Резерву під нестандартну заборгованість формуються за кредитними операціями, класифікованими як "під контролем", "субстандартні", "сумнівні", а також "безнадійні". Резерв під кредитні ризики формується в тій валюті, в якій враховується заборгованість. [17, с. 106]
При визначенні обсягу резерву сума заборгованості за групами позик
зменшується на вартість гарантій та застави. Вартість майна та майнових прав позичальника, оформлених під заставу, визначається комерційним банком при кредитуванні за реальною (ринковою) вартістю з урахуванням практичної складності при реалізації майна у разі невиконання позичальником своїх зобов'язань. Застава оформляється договором застави відповідно до Закону України "Про заставу". Сума гарантій та вартість предмета застави береться до розрахунку резервів під кредитні ризики з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції, що показано в таблиці 2.4;
Таблиця 2.4
Відсоток вартості забезпечення, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією.
Гарантії
Застава
Класифіко
Кабінету
Урядів
Міжнарод
Банків з
Майнових
Державн
Недержавних
вані валові
Міністрів
країн
них
Рейтингом не
прав на
их
цінних паперів,
кредитні
України
категорії
багатостор
нижче
грошові
цінних
дорогоцінних
операції
"А"
онніх
ніж
депозити
паперів
металів, рухомого
банків
"інвестицій-
і нерухомого
ний клас"
майна та" інших
майнових прав
Стандартна
100%
100%
100%
100%
100%
100%
50%
Під
100%
100%
100%
100%
100%
80%
40%
контролем
4
Субставдар
50%
100%
100%
100%
100%
Loading...

 
 

Цікаве