WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБухгалтерський облік, Податки → Порядок складання фінансової звітності на прикладі ВАТ СКЗ - Дипломна робота

Порядок складання фінансової звітності на прикладі ВАТ СКЗ - Дипломна робота

231 656 2000
7 Нараховано амортизацію загальвиробничих основних фондів 91 131 5250
8 Оплачено комунальні послуги з ПДВ 631 311 90 000
9 Віднесено комунальні послуги без ПДВ на загальвиробничі витрати
Податковий кредит по ПДВ віднесений на розрахунки з бюджетом 91
641 631
631 75 000
15 000
10 Нараховано заробітну плату загальвиробничого персоналу 91 661 100 000
11 Нарахований на зарплату збір на обов'язкове державне пенсійне страхування 91 651 31 000
12 Нарахований на зарплату збір на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в зв'язку з тимчасовою непрацездатністю 91 652 4000
13 Нарахований на зарплату збір на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття 91 653 1 500
14 Нарахований на зарплату внесок на обов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві 91 656 1 000
15 Нараховано амортизацію нематеріальних активів загальвиробничого призначення 91 133 6000
16 Сплачено стороннім організаціям за послуги 685 311 196 500
17 Віднесено податковий кредит по ПДВ на розрахунки з бюджетом 641 644 32 750
18 Віднесено витрати по отриманим послугам на загальвиробничі витрати на суму без ПДВ
На суму ПДВ 91
644 685
685 163 750
32 750
19 Оприбутковані МШП терміном експлуатації менш 365 днів без ПДВ
ПДВ 22
641 631
631 25 000
5000
20 Зроблено розрахунки з кредиторами по МШП 631 311 30 000
21 Списані МШП на загальвиробничі витрати 91 22 25 000
22 Списані на виробництво загальвиробничі витрати відповідно до нормальної потужності підприємства 231 91 412 500
23 Оприбутковано готову продукцію на склад по виробничій собівартості 26 231 1 412 500
24 Відвантажено готову продукцію з ПДВ за ціною реалізації 361 701 3 600 000
25 Відбито податкові зобов'язання по ПДВ 701 641 600 000
26 Списано доходи від реалізації продукції на фінансові результати 701 791 3 000 000
27 Оплачено реалізовану продукцію 311 361 3 000 000
28 Надійшов аванс за нереалізовану продукцію на суму з ПДВ 311 681 1 200 000
29 Відбито податкові зобов'язання по ПДВ 643 641 200 000
30 Списано виробничу собівартість реалізованої продукції 901 26 1 412 500
31 Списано виробничі витрати на фінансові результати 791 901 1 412 500
32 Отримано аудиторські послуги без ПДВ
Віднесений податковий кредит по ПДВ на розрахунки з бюджетом 92
641 685
685 200 250
40 050
33 Нараховано оплату праці адміністративному апаратові 92 661 100 000
34 Нарахований на оплату праці збір на обов'язкове державне пенсійне страхування 92 651 31 000
35 Нарахований на оплату праці внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування по тимчасовій непрацездатності 92 652 4 000
36 Нарахований на оплату праці внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття 92 653 1 500
37 Нарахований на зарплату внесок на обов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві 92 656 1 000
38 Нараховано комунальний податок 92 641 2 250
39 Списано адміністративні витрати на фінансові результати 791 92 340 000
40 Отримано маркетингові послуги без ПДВ
Відбитий податковий кредит по ПДВ 93
641 685
685 189 000
37 800
41 Списані на фінансові результати витрати на збут 791 93 189 000
42 Визнано штрафні санкції 94 685 16 000
43 Списані на фінансові результати інші витрати операційної діяльності 791 94 16 000
44 Нараховано податок на прибуток 981 641 341 249
45 Списано податок на прибуток на фінансові результати 791 981 341 249
46 Перераховано податок на прибуток у бюджет 641 311 100 000
47 Визначено чистий прибуток 791 441 731 500
48 Оплачено за сировину і матеріали 631 311 720 000
49 Оприбутковано сировину і матеріали без ПДВ
ПДВ 201
641 631
631 600 000
120 000
50 Нараховано дивіденди фізичним особам резидентам 443 671 28 571
51 Утримано податок на дивіденди 671 641 8 571
52 Сплачено податок на дивіденди в бюджет 641 311 8 571
Отримано в касу кошти з банку для виплати дивідендів 301 311 20 000
53 Виплачено дивіденди фізичним особам 671 301 20 000
54 Зроблено відрахування в резервний фонд підприємства 443 431 500
55 Зроблено утримання з заробітної плати: прибуткового податку 661 641 60 000
збору на обов'язкове державне пенсійне страхування 661 651 8 000
внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття 661 653 1 000
внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування в зв'язку з тимчасовою непрацездатністю 661 652 1 000
56 Отримано заробітну плату з банку в касу підприємства 301 311 330 000
57 Видано заробітну плату працівникам з каси 661 301 330 000
58 Перераховані в бюджет податки: у пенсійний фонд 651 311 136 000
у фонд соціального страхування по тимчасовій непрацездатності 652 311 13 000
у фонд соціального страхування в зв'язку з травмами на виробництві 656 311 4 000
у фонд соціального страхування на випадок безробіття 653 311 7 000
прибуткового податку 641 311 60 000
комунального податку 641 311 2 000
59 Реформація балансу 441 443 29 071
Усього: 6 987 132
На наступному етапі складається оборотно-сальдова відомість, яка відображає початкові сальдо по всіх рахунках, обороти по дебету і кредиту рахунків і кінцеві сальдо рахунків (табл. 2.2.).
Таблиця 2.2.
Оборотно-сальдова відомість
Сальдо по рахункам
на 31.12.03 Обороти за 2004 рік Сальдо по рахункам на 31.12.2004
Рах. Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
10 1 814 800 1 814 800
12 24 700 24 700
131 331 200 5250 336 450
133 52 400 6000 58 400
17 51 500 51 500
201 2 008 200 600000 725000 1 883 200
22 25000 25000
23 1412500 1412500
26 1 200 000 1412500 1412500 1 200 000
28 244 200 244 200
301 350000 350000
311 28 700 4200000 1653142 2 575 558
333 230 500 230 500
334 180 000 180 000
34 148 200 148 200
361 3 212 300 3600000 3000000 3 812 300
371 145 000 145 000
39 1 200 1 200
40 787 000 787 000
42 368 500 368 500
43 795 700 500 795 700
441 300 900 29071 671500 341 529
60 2 382 600 2 382 600
62 661 500 661500
631 2 103 000 745000 745000 2 103 000
641 51 600 374800 903679 580 479
643 30 000 200 000 0 230 000
644 500000 800000 300 000
65 43 300 164000 160000 39 300
661 105 500 400000 400000 105 500
671 14 600 28571 28571 14 600
681 1 913 300 1200000 3 113 300
685 10 000 542800 552 800
701 3600000 3600000
901 1 412 500 1 412 500
91 412 500 412 500
92 340 000 340 000
93 210 000 210 000
94 16 000 16 000
981 350 000 350 000
9 620 200 9 620 200 20382442 20382442 12 541 158 12 541
Loading...

 
 

Цікаве