WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБухгалтерський облік, Податки → Журналізація бухгалтерських документів і проведення. Складання оборотної відомості і балансу - Реферат

Журналізація бухгалтерських документів і проведення. Складання оборотної відомості і балансу - Реферат

з предмету: "Бухгалтерський облік"
на тему:
"Журналізація бухгалтерських документів і проведення. Складання оборотної відомості і балансу".
Мета: Закріпи теоретичні знання студентів.
Технічні засоби: калькулятор, документація, робочі записи та умова завдання.
Хід виконання роботи.
Завдання:
ў на підставі бухгалтерських даних зробити журналізацію бухгалтерських документів і проведення;
ў скласти початковий баланс із наведених даних вище;
ў проведення відобразити в реєстраційному журналі господарських операцій за поточний перід;
ў скласти оборотну відомість;
ў відкрити синтетичні рахунки;
ў скласти баланс на кінець періоду.
Вихідні дані.
За станом на початок звітнього періоду баланс складає слідуючі дані:
Основні засоби 42600 109
Матеріали 11700 201
Запасні частини 2100 207
Основне виробництво 16700 23
Каса 40 301
Розрахунковий рахунок 16200 311
Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами 1700 372
Статутний фонд 65540 401
Прибутки і збитки 20000 441
Розрахунки по оплаті праці 3400 661
Розрахунки з постачальниками 2100 631
На підприємстві відбулися такі господарські операції:
№ Найменування господарської операції Сума Д-т К-т
1 Одержано в касу грошові кошти з розрахункового рахунку для виплати зарплати працівникам підприємства. 3400 301 311
2 Видано з каси зарплату працівникам підприємства. 3400 661 301
3 За розпорядження вищих керівних органів безкоштовно передано іншому підприємству основні засоби вартістю: 2700 401 109
4 Перераховано з розрахункового рахунку з банку постачальника з погашенням їхньої заборгованості 2100 631 311
5 Відпущено зі складу підприємства на виробництво продукцію на суму: 2000 23 201
6 Згідно з фінансовим планом прибуток в сумі 12000 спрямовано на збільшення оборотніх коштів підприємства і приєднано до статутного фонду. 12000 441 401
7 За розпорядженням вищої керівної організації підприємствобезкоштовно одержало від іншого підприємства основних засобів на суму: 8500 207 631
8 Заприбутковано на склад підприємства запасні частини, одержаних від постачальників на суму: 1500 207 631
9 Надійшло на розрахунковий рахунок від дебіторів на суму: 1700 30 372
Д-т А 109 К-т Д-т А 201 К-т Д-т А 207 К-т
Сальдо
42600
3) 2700
оборот 2700 Сальдо
11700
5) 2000
оборот 2000
Сальдо
2100
оборот -
7) 1500
оборот 1500
сальдо 48400
оборот -
сальдо 9700 8) 1500
оборот 1500
сальдо 3600
Д-т А 23 К-т Д-т А 301 К-т Д-т А 311 К-т
Сальдо
16700
оборот -
Сальдо
40
2) 3400
оборот 3400
Сальдо
16200
1) 3400
4) 2100
оборот 5500
5) 2000
оборот 2000
сальдо 18700 1) 3400
9) 1700
оборот 5100
сальдо 1740
оборот -
сальдо 10700
Д-т А 372 К-т Д-т П 401 К-т Д-т П 441 К-т
Сальдо
1700
9) 1700
оборот 1700
3) 2700
оборот 2700 Сальдо
65540
6) 12000
оборот 12000
Сальдо
20000
оборот -
6) 12000
7) 8500
оборот 20900
сальдо 83340
оборот -
сальдо 800
Д-т П 661 К-т Д-т П 631 К-т
2) 3400
оборот 3400 Сальдо
3400
4) 2100
оборот 2100 Сальдо
2100
оборот -
сальдо 0 8) 1500
оборот 1500
сальдо 1500
Номер
рахунку Сальдо початкове Обороти Сальдо кінцеве
Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
109 42600 - 8500 2700 48400 -
201 11700 - - 2000 9700 -
207 2100 - 1500 - 3600 -
23 16700 - 200 - 18700 -
301 40 -- 5100 3400 1740 -
311 16200 - - 5500 10700 -
372 1700 - - 1700 0 -
401 - 65540 2700 20500 - 83340
441 - 20000 12000 - - 8000
661 - 3400 3400 - - 0
631 - 2100 2100 1500 - 1500
91040 91040 37300 37300 92840 92840
БАЛАНС
Номер
рахунку Актив Номер
рахунку Пасив
109 4840 401 83340
201 9700 441 8000
207 3600 661 0
23 18700 631 1500
301 1740
311 10700
372 0
92840 92840
Loading...

 
 

Цікаве