WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБухгалтерський облік, Податки → "Організація та методика обліку основних засобів, капіталу, доходів та витрат підприємства, організації, установи на прикладі ПСП ""Маяк""" - Курсова робота

"Організація та методика обліку основних засобів, капіталу, доходів та витрат підприємства, організації, установи на прикладі ПСП ""Маяк""" - Курсова робота

ЖУРНАЛ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПО ПСП "МАЯК" ЗА БЕРЕЗЕНЬ 2008 Р.

Зміст господарської операції

Сума

Дт

Кт

1. Облік розрахунків з касою (прибуток)

1

Одержано з Ощадбанку на господарські

потреби

50000,00

301

311

2

Одержано за солому

100,00

301

701

3

Одержано за свіні (молодняк)

3000,00

301

702

4

Одержано за зерновідходи

75,00

301

701

5

Одержано за прищепа б/у

320,00

301

703

2. Облік розрахунків з касою (видаток)

1

Видано для погашення позики в населення

23570,01

377

301

2

Видано під звіт Гуменюку В.С.

870,00

372

301

3

Здана виручка в Ощадбанк

2300,00

311

301

4

Видано на "Вісник податкової служби"

144,00

92

301

5

Видано під звіт Гуменюку В.С.

10181,00

372

301

6

Видано під звіт Сименюку М.П.

125,00

372

301

7

Видано для погашення позики Гуменюка В.С.

16304,99

377

301

3. Облік розрахунків з банком

1

Перераховано ПДВ до державного бюджету

53,33

643

311

2

Перераховано соцстрах від нещасних випадків

18,19

654

311

3

Перераховано до Корецького центру зайнятості

36,24

653

311

4

Перераховано до Управління пенсійного фонду

України

1811,30

651

311

5

Перераховано до місцевого бюджету податок з

доходів

951,09

642

311

6

Перераховано оренда плата за землю

40,50

791

311

7

Перераховано фіксований с/п податок

302,15

640

311

8

Перераховано ПДВ с/г продукції

173,65

313

311

9

Перераховано "Ей-І-Ес Рівнеенерго"

2029,96

377

311

10

Надійшло від Управління агропромислового

на 1 га посіву озимих культур державної підтримки

57000,00

311

48

11

Надійшло від "Горинь-Агро" за постачання пшениці

75000,00

311

361

12

Перераховано ПП "Возняк А.М." за дизпаливо

74109,60

377

311

13

Перераховано ВАТ "Славута" за насіння ячменю

13349,00

361

311

14

Надійшло від "Горинь-Агро" за посіви

465200,00

311

361

15

Перераховано "Рівне-Азот" за міндобрива

58500,00

377

311

16

Перераховано ПДВ з с/г продукції

5000,00

313

311

17

Зараховано ПДВ з с/г продукції

50173,65

643

641

18

Перераховано "Рівне-Азот" за міндобрива

50000,00

377

313

19

Нараховано % за збереження грошей

70,56

311

791

20

Нараховано за послуги банку і одержання готівки

з банку

528,50

92

311

21

Зарахована державна підтримка в прибутки

57000,00

48

791

4. Облік розрахунків з підзвітними особами

1

Списано з під звіту Гуменюка В.С.

на бензин А-95

на бензин А-92

1914,07

890,00

203

203

372

372

2Списано з під звіту Гуменюка В.С. на бензин

А-95

А-92

А-80

А-95

А-92

129,96

26,97

103,96

1791,03

278,99

203

203

203

203

203

372

372

372

372

372

3

Списано з під звіту Семенюка М.П. на оплату за курси по охороні праці

125,00

92

372

4

Списано з Гуменюка В.С. на запчастини

210,90

207

372

5. Облік різних рахунків

1

Продано прищеп ГКБ

320,00

903

105

2

Списано знос

388,15

131

105

3

Нараховано ПДВ 20%

53,33

703

643

4

Списано знос раніше реалізованих з майнових паїв

трактора МТЗ-82

комбайна СК-5

ЖВН-6

КПС-4

ГАЗ-53 (92-34)

ГАЗ-53

8452,00

4508,00

1428,00

218,00

4468,00

1098,00

131

131

131

131

131

131

104

104

104

104

104

104

5

ПДВ за лютий за електроенергію

208,15

643

377

6

70арахованоР івнеенерго за електроенергію за березень

1981,07

237

377

7

Віднесено на комору с. Річки

168,11

91

237

8

Віднесено на комору с. Річки реалізацію послуг на

млин с. Копитів

1482,78

903

237

9

Нараховано до "Укртелеком" за послуги зв'язку

44,60

92

377

10

Продано посіві озимого жита

55000,00

901

231

11

Зараховано "Горинь-Агро"

ПДВ 20%

105000,00

17500,00

361

701

701

643

12

Продано посіві озимого жита

55000,00

901

231

13

Зараховано "Горинь-Агро"

ПДВ 20%

435200,00

72533,33

361

701

701

643

14

Видано в розрахунок майнового паю Пасічник. С.Г.

граблі ГВК-6

593,00

41

104

6. Облік руху міндобрив та отрутохімікатів

1

Одержано від ЗАТ "Голнафтохім" нітраамофоска

ПДВ 20%

32462,50

6492,50

208

643

377

377

2

Одержано від ВАТ "Рівне-Азот"

аміачну селітру

біг-беги

ПДВ 20%

47475,00

1275,00

9750,00

208

204

643

377

377

377

3

Одержано від ВАТ "Рівне-Азот"

аміачну селітру

біг-беги

ПДВ 20%

110775,00

2975,00

22750,00

208

643

643

377

377

377

4

Одержано від ВАТ "Рівне-Азот"

аміачну селітру

біг-беги

ПДВ 20%

81720,00

2550,00

16854,00

208

204

643

377

377

377

6. Облік руху тварин

1

Продано за готівку

свиноматки основні

кнури основного стада

свиноматки разові

відгодівля свиней

ПДВ

3880,43

5289,12

12691,91

14596,96

500,0

902

902

902

902

702

107

107

219

219

643

2

Видано в погашення боргу по позиці свині з відгодівлі

Зараховано Стецюк В.В.

ПДВ 20%

7218,14

960,00

500,00

902

377

702

219

702

643

3

Видано в погашення боргу свині з відгодівлі

Зараховано Гуменюку А.І.

ПДВ 20%

4368,17

880,00

146,67

902

377

702

219

702

643

4

Видано в рахунок майнового паю Гуменюку С.В.

2317

41

107

5

Перенесено затрати по основному стаду на молодняк і відгодівлю

2066,07

232

27

7. Облік руху запасних частин та палива

1

Одержано від ПП "Возняк А." дизпаливо

ПДВ

61758,00

12351,60

203

643

377

377

2

Списано на легкові автомобілі

бензин А-95

бензин А-92

3835,06

450,72

92

92

203

203

8. Облік розрахунків по нарахуванню заробітної плати

1

Нараховано заробітну плату адміністративному

персоналу

10980,00

92

661

2

Списано штрафні санкції

по соцстраху згідно з акту перевірки

695,10

347,55

791

791

652

652

9. Облік розрахунків по нарахуванню податків

1

Утримано податок з доходів найманих осіб по річному перерахуванню

148,25

661

642

2

Нараховано податок з доходів з оплати праці

за березень 15%

1374,63

661

642

3

Нараховано до пенсійного фонду з роботодавця 19.92%

2187,22

231

651

4

Нараховано соцстрах з працюючого 0,5%

11,40

661

651

5

Нараховано соцстрах з працюючого 1%

87,00

661

652

6

Нараховано соцстрах з роботодавця 1,5%

164,70

231

652

9

Нараховані кошти на фонд зайнятості з працівника 0,5%

31,41

661

653

10

Нараховані кошти на фонд зайнятості з роботодавця 1,3%

142,94

231

653

11

Нараховані кошти на фонд від нещасних випадків з роботодавця 0,2%

21,76

231

654

12

Перенесено з 377 рахунку заборгованості

1,20

377

661

10. Облік матеріалів, сировини та основних засобів на складі

1

По акту зіставлення з "Рівне-Агро-Союз" отримано

масло моторне

електроди зварювальні

рідина гальмівна

запчастини

ПДВ 20%

98,97

75,10

27,90

643,88

167,17

203

205

203

207

207

377

377

377

377

377

2

Одержано від ФОП "Короленко Л.В."

електроди

рукавиці

ПДВ 20%

276

51,00

65,40

205

201

643

377

377

377

3

Одержано від ПП "Агропостач"

сокира

відра

солідол

лопати совкові

запчастини

ПДВ 20%

39,00

70,38

157,50

42,50

1474,55

22

22

203

22

207

377

377

377

377

377

4

Продана за готівку солома

ПДВ 20%

30,00

16,69

901

701

27

643

5

Видано на виготовлення гною солома

700,05

208

27

6

Видано на змелення зернові відходи ячменю

474,47

235

27

7

Одержано від змелення товчі

474,47

27

235

8

Видано на корм свиням

474,47

232

27

9

Придбано за готівку зернові відходи пшениці

ПДВ 20%

49,56

12,50

901

701

27

643

11

Видано на ремонт трактора електроди

рідина гальмівна

запчастини

75,10

27,90

620,92

234

234

234

205

203

207

12

Списано на ремонт легкового автомобіля

масло моторне

запчастини

запчастини

98,97

22,98

103,00

92

92

92

203

207

207

13

Списано на ремонт тракторів

солідол

електроди

ізолента

запасні частини

запасні частини

157,50

276,00

11,67

1534,78

17,00

234

234

234

234

234

205

205

207

207

207

10. Нарахування амортизації

Нараховано амортизацію за I квартал 2008 року

млин

під навіс комори №3

трактор К-700

трактор Т-150

трактор Т-150

плуг ПЛН-8-40

плуг ПЛН-8-40

комбайн СК-5

комбайн ДОН-1500

комбайн ДОН-1500

комбайн ДОН-1500

культиватор АГ-6

сівалка

борона дискова БДВ-7

борона дискова БДВ-7

агрегат ґрунтообробний

комбайн КСК-100

борони дискові

прищеп

автомобіль ЗІЛ-130

автомобіль ВАЗ-157

телевізор

насос водяний

плита газова

мобільний телефон

копіювальний апарат

холодильник

холодильник

мобільний телефон

113,00

169,00

335,00

1970,00

1547,00

47,00

233,00

174,00

3270,00

3401,00

4953,00

586,00

572,00

489,00

940,00

1068,00

434,00

9042,00

19,00

132,00

788,00

5,00

3,00

4,00

13,00

35,00

21,00

21,00

53,00

235

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

231

233

92

92

231

231

92

92

92

231

92

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

131

Loading...

 
 

Цікаве