WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБухгалтерський облік, Податки → Облік та аудиту комерційних банках - Курсова робота

Облік та аудиту комерційних банках - Курсова робота

ОБЛІК

ТА

АУДИТ У

КОМЕРЦІЙНИХ

БАНКАХ

ЗМІСТ

Глава 1. Роль бухгалтерського обліку в управліннікомерційним банком ............................... 5

1.1. Реформа обліку і звітності в Україні.................................................................. 5

1.2. Міжнародні принципи і стандарти бухгалтерського обліку ........................................... 8

1.3. Фінансовий та управлінський облік: зміст і призначення ............................................. 16

Контрольні запитання ............................................................................................. 19

Вправи для самостійної роботи ............................................................................... 19

Глава 2. Основи побудови бухгалтерського обліку в банках України ...................................... 22

2.1. Об'єкти обліку і бухгалтерські рахунки ............................................................ 22

2.2. План рахунків і принципи його побудови ......................................................... 26

2.3. Баланс комерційного банку та інші форми синтетичного обліку.................................. 33

2.4. Параметри і форми аналітичного обліку .......................................................... 35

2.5. Банківська документація .................................................................................. 40

Контрольні запитання ............................................................................................ 41

Вправи для самостійної роботи .............................................................................. 41

Глава 3. Організація бухгалтерського процесу ............................................................. 44

3.1. Зміст обліково-операційної роботи і побудова бухгалтерського апарату ..................... 44

3.2. Бухгалтерський процес і процедури фінансового обліку............................................... 47

Контрольні запитання ............................................................................................ 50

Вправи для самостійної роботи .............................................................................. 50

Глава 4. Облік операцій з формування статутного капіталу банку .......................................... 52

4.1. Система рахунків для обліку операцій з формування статутного капіталу банку.......... 52

4.2. Облік операцій з формування статутного капіталу банку...............................................52

Контрольні запитання............................................................................................ 56

Вправи для самостійної роботи .............................................................................. 56

Глава 5. Облік міжбанківських розрахунків ................................................................ 57

5.1. Загальні правила розрахунків між банками та класифікація кореспондентських рахунків ....................................................................................................................................................... 57

5.2. Організація та облік операцій за міжбанківськими розрахунками, які здійснюються через НСЕП при НБУ.............................................................................................. 59

5.3. Касове обслуговування установ комерційних банків та облік цих операцій................. 63

5.4. Облік міжбанківських розрахунків, які здійснюються за прямими кореспондентськими угодами ........................................................................................................ 65

5.5. Правила виконання та обліку НБУ операцій за кореспондентським рахунком комерційного банку при наявності ухвали судів України щодо арешту грошових коштів, а також безспірне списання коштів ............................................................................... 67

Контрольні запитання ........................................................................................... 68

Вправи для самостійної роботи ............................................................................. 68

Глава 6. Платіжні рахунки і облік розрахункових операцій ........................................ 70

6.1. Характеристика платіжних розрахунків клієнтів банку ............................................... 70

6.2. Облік операцій при розрахунках платіжними дорученнями ......................................... 75

6.3. Облік операцій при розрахунках гарантованими дорученнями ................................... 76

6.4. Облік операцій при розрахунках платіжними вимогами-дорученнями ........................ 77

6.5. Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками ........................................... 78

6.6. Облік операцій при розрахунках акредитивами .............................................. . 79

6.7. Розрахунки платіжними вимогами без акцепту платників та безспірне стягнення коштів ................................................................................................................... 82

Контрольні запитання ........................................................................................... 82

Вправи для самостійної роботи ............................................................................. 83

Глава 7. Облік кредитних операцій .............................................................................. 85

7.1. Організація обліку кредитних операцій ............................................................ 85

7.2. Облік позичкових операцій і послуг кредитного характеру ......................................... 93

7.3. Облік операцій з формування і використання резерву на покриття можливих втрат за кредитами. Порядок списання безнадійних кредитів................................................ 97

7.4. Облік операцій кредитного характеру .............................................................. 102

7.5. Облік операцій з нарахування і справляння відсотків за користування банківськими кредитами та комісійних за надання послуг кредитного характеру ............................ 107

Контрольні запитання ........................................................................................... 109

Вправи для самостійної роботи .............................................................................. 109

Глава 8. Облік касових операцій .................................................................................. 111

8.1. Організація касової роботи .............................................................................. 111

8.2. Облік і документообіг за операціями кас з приймання готівки...................................... 111

8.3. Облік операцій видаткових кас ........................................................................ 112

8.4. Інкасація грошової виручки.............................................................................. 113

8.5. Зберігання і облік цінностей та документів у грошових сховищах ............................... 114

8.6. Ревізія цінностей............................................................................................. 115

8.7. Синтетичний облік касових операцій............................................................... 115

Контрольні запитання ........................................................................................... 116

Вправи для самостійної роботи ............................................................................. 116

Глава 9. Касове виконання Державного бюджету України ......................................... 117

9.1. Організація касового виконання Державного бюджету України .................................. 117

9.2. Облік операцій з касового обслуговування коштів Державного бюджету України .... 118

9.3. Касове виконання місцевих бюджетів ............................................................. 121

Контрольні запитання ........................................................................................... 123

Вправи для самостійної роботи ............................................................................. 123

Глава 10. Облік депозитних і довірчих операцій .......................................................... 125

10.1. Характеристика рахунків для обліку депозитних операцій ........................................ 125

10.2. Облік депозитних операцій ........................................................................... 126

10.3. Облік довірчих операцій ............................................................................... 128

Loading...

 
 

Цікаве