WWW.REFERATCENTRAL.ORG.UA - Я ТУТ НАВЧАЮСЬ

... відкритий, безкоштовний архів рефератів, курсових, дипломних робіт

ГоловнаБухгалтерський облік, Податки → Бухгалтерський облік у банку - Курсова робота

Бухгалтерський облік у банку - Курсова робота

Монетарна база - готівка, випущена в обіг плюс депозити при НБУ та залишки коштів комерційних банків на кореспондентських рахунках.

Дидактичні матеріали

Навчальні завдання

? Задача 1

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями (див. таблицю).

2. Визначити залишок готівки в касі на кінець дня (залишок на початок дня - 50 000 грн.).

№ п/п

Зміст операції

Сума, грн.

1

До каси банку за об'явою на внесення готівки оприбутковано торговельну виручку, що здана клієнтом МП "Мир"

6000

2

Із каси банку за чеком видано готівку клієнтові МП "Мир" для виплати зарплати працівникам

20000

3

Фізичними особами готівкою внесено кошти на поповнення депозитних вкладів:

а) терміном 6 місяців;

б) терміном 2 роки

1000

500

4

Видано готівку:

а) заробітну плату працівникам банку;

б) аванс на відрядження

30000

500

5

Сплачено банку-кореспонденту з рахунку ностро за придбання в нього готівки

15000

6

Отримана готівка оприбуткована до каси банку

15000

7

Із каси виданий готівкою короткостроковий кредит фізичній особі на поточні потреби

21000

8

За результатами ревізії каси банку виявлено нестачу готівки

60

Задача 2

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.

2. Виконати необхідні розрахунки.

№ п/п

Зміст операції

Сума, грн.

1

Касир видаткової каси одержав під звіт для здійснення видаткових операцій готівку в сумі

170000

2

З каси банку за чеком клієнта видано готівку на зарплату його працівникам

20000

3

З каси видано позики фізичним особам:

а) короткострокову - під платіжні картки;

б) довгострокову - на будівництво будинку

10000

80000

4

Нараховано проценти за позиками фізичних осіб:

а) під платіжні картки за ставкою 24% річних

б) на будівництво будинку за ставкою 12% річних

?

?

5

За заявою клієнта готівкою з каси виплачено фізичній особі:

а) короткостроковий депозит;

б) проценти за депозитом

18 000

2 000

6

З каси видано зарплату, нараховану працівникам банку

25 000

7

З каси видано готівку під звіт працівникові банку для придбання канцтоварів

800

8

На кінець дня залишок готівки в касира

?

Задача 3

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.

2. Виконати необхідні розрахунки.

№ п/п

Зміст операції

Сума, грн.

1

Інкасована грошова виручка, зарахована з інкасаторських сумок на рахунки клієнтів без попереднього перерахунку

а) торговельного МП "Мир"

б) ресторану "Дубки"

в) магазину "Будинок торгівлі"

10 000

30 000

15 000

2

За результатами перерахунку готівку магазину "Будинок торгівлі" здано до операційної каси банку

?

3

У процесі перерахунку готівки торговельного МП "Мир" виявлено надлишок у сумі 50 грн.

?

4

У процесі перерахунку готівки ресторану "Дубки" виявлено нестачу в сумі 40 грн.

?

5

Інкасовану грошову виручку зараховано з інкасаторської сумки на рахунок кінотеатру "Зоря"

6000

6

У процесі перерахунку готівки з інкасаторської сумки кінотеатру виявлено нестачу в сумі 20 грн. (Умовно: коштів на рахунку кінотеатру на цей момент не було)

?

!

Завдання для самоперевірки

Задача 4

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.

2. Провести необхідні розрахунки.

№ п/п

Зміст операції

Сума, грн.

1

До каси банку здано клієнтом (торговельним АТ) його виручку, яку належить зарахувати на його поточний рахунок

30000

2

Згідно з депозитним договором фізичною особою здійснено внесок на депозит строком 6 місяців під 24% річних

500

3

Готівкою до каси клієнтом сплачено на користь банку комісійну винагороду за розрахунково-касове обслуговування його рахунка

120

4

До каси банку оприбутковано готівку обмінних пунктів

800

5

Нараховано проценти за депозитним вкладом, оформленим за умовою операції № 2

?

№ п/п

Зміст операції

Сума, грн.

6

Інкасовану грошову виручку зараховано на рахунок клієнта (торговельне АТ) з інкасаторських сумок, без попереднього перерахунку

1000

7

Готівкою до каси банку погашено фізичною особою заборгованість:

а) за короткостроковою позичкою на поточні потреби;

б) за процентами, нарахованими за цим кредитом

600

100

Задача 5

1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.

2. Провести необхідні розрахунки.

№ п/п

Зміст операції

Сума, грн.

1

Банк перерахував кошти банкам-кореспондентам з метою придбання в них готівки:

а) сплативши кошти з коррахунку в НБУ на користь банку-продавця (А);

б) зарахувавши кошти на рахунок лоро банку-кореспондента (Б), відкритого в даному банку

50 000

30 000

2

Оприбуткована готівка до каси банку, яка надійшла від банків-кореспондентів:

а) А;

б) Б

?

?

3

Маючи надлишки готівки, банк продає її банкам-кореспондентам:

а) банку В, який попередньо зарахував кошти на рахунок ностро, відкритий у нього банком-продавцем

б) банку Г, який перерахував кошти на коррахунок в НБУ

40 000

15 000

4

Відправлена готівка банкам одержувачам:

а) В;

б) Г

?

?

5

Після надходження підтвердження від банків-покупців про одержання готівки списується кредиторська заборгованість банку-продавця:

а) перед банком В

б) перед банком Г

?

?

Слід неодмінно засвоїти основні положення Інструкції НБУ № 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України (затверджена Постановою Правління Національного банку України від 07.07.94 за № 129, перш ніж виконувати наведені завдання.

Loading...

 
 

Цікаве